8 Häufig gestellte Fragen zu Aktienoptionen in Startups

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Aktienoptionen sind ein äußerst attraktiver weg, start-up-mitarbeiter zu gewinnen, zu motivieren und zu halten. Lernen sie die antworten auf acht der am häufigsten gestellten fragen zu mitarbeiteroptionen.

Aktienoptionen sind ein äußerst attraktiver Weg, Start-up-Mitarbeiter anzuziehen, zu motivieren und zu binden. Tausende von Mitarbeitern bei Google, Microsoft, Facebook, WhatsApp und anderen Unternehmen sind durch Aktienoptionen zu Millionären geworden. Aktienoptionen sind ein wichtiges Element der Entschädigung für Silicon Valley-Technologieunternehmen und viele andere Unternehmen. In diesem Artikel werden acht der am häufigsten gestellten Fragen zu Mitarbeiteroptionen in Startups behandelt.

Wie funktioniert eine Aktienoption?

Eine Aktienoption berechtigt den Empfänger zum Erwerb von Stammaktien der Gesellschaft zu einem festgelegten Ausübungspreis, der zum Zeitpunkt der Gewährung der Option festgelegt wurde. Wenn die Option zu einem frühen Zeitpunkt im Lebenszyklus des Unternehmens gewährt wird, wird sie wahrscheinlich zu einem günstigen niedrigen Ausübungspreis sein.

Ein typischer Zuschuss lautet wie folgt: Sue Smith erhält Optionen zum Erwerb von 10.000 Aktien des Unternehmens X zu 10 Cents pro Aktie. Die Optionen werden über einen Zeitraum von vier Jahren erworben oder „vestiert“, wenn Sue weiterhin bei Unternehmen X beschäftigt ist. Sie hat eine Cliff-Vesting von einem Jahr (dh sie muss mindestens ein Jahr vor ihren Optionen im Unternehmen sein) Nach Ablauf dieser Frist von einem Jahr hat sie ein Viertel ihrer Optionen ausgegeben.

Wenn Sue die gesamten vier Jahre bei Unternehmen X bleibt, hat sie das Recht, alle 10.000 Optionen zum Ausübungspreis auszuüben. Der Ausübungspreis wird zum Zeitpunkt der Gewährung der Option zum dann angemessenen Marktwert festgelegt. Wenn sie ihre Optionen ausüben möchte, muss sie den Ausübungspreis mal die Anzahl der Aktien (10 Cents mal 40.000 oder 4000 USD) zahlen. Wenn sie ihre Optionen für 10 Cents je Aktie ausübt, ist der Wert der Aktien hoffentlich deutlich gestiegen.

Wie viele Optionen sollte ich als neuer Mitarbeiter erhalten?

Es gibt keine Formel, wie viele Optionen ein Unternehmen einem potenziellen Mitarbeiter gewährt. Es ist alles verhandelbar, obwohl ein Unternehmen seine eigenen internen Richtlinien nach Position innerhalb des Unternehmens hat. Wichtig ist nicht die Anzahl der Optionen, sondern der Prozentsatz der vollständig verwässerten Anzahl ausstehender Aktien. Wenn Sie beispielsweise 100.000 Optionen erhalten, aber 100 Millionen Aktien im Umlauf sind, entspricht dies nur 1/10 von 1% des Unternehmens. Wenn Sie jedoch 100.000 Optionen erhalten und nur 1 Million Aktien im Umlauf sind, entspricht dies 10% des Unternehmens.

Welche Steuer muss ich für Aktienoptionen bezahlen?

Unter dem Steuerkennzeichen gibt es zwei Arten von Aktienoptionen: Incentive Stock Options (ISOs) und Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO). Die meisten Mitarbeiter erhalten normalerweise die steuerlich begünstigten ISOs. Die steuerliche Behandlung von ISOs ist wie folgt:

  • Zum Zeitpunkt der Gewährung der Option liegt kein steuerpflichtiges Ereignis vor.
  • Zum Zeitpunkt der Ausübung der Option liegt in der Regel kein steuerpflichtiges Ereignis vor.
  • Zum Zeitpunkt der Ausübung der Option wird die Spanne zwischen dem Ausübungspreis und dem Wert der Aktie berücksichtigt, um zu bestimmen, ob nach den alternativen Mindeststeuervorschriften eine zusätzliche Steuer geschuldet wird.
  • Zum Zeitpunkt des Verkaufs der aus der Ausübung der Optionen erworbenen Aktien ist dies ein steuerpflichtiges Ereignis. Wenn die Aktie sowohl seit mehr als zwei Jahren ab dem Zeitpunkt der Erteilung einer ISO und mehr als ein Jahr ab dem Zeitpunkt der Ausübung gehalten wurde, wird der gesamte Gewinn zum günstigeren Kapitalgewinnsatz besteuert. Andernfalls wird der gesamte Gewinnanteil mit dem normalen Ertragsteuersatz besteuert.

NSA haben eine ungünstigere steuerliche Behandlung, und die Spanne zwischen dem Ausübungspreis und dem Wert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung wird dann zu normalen Einkommenssätzen besteuert.

Wie lange muss ich eine Aktienoption ausüben?

Die Aktienoptionsvereinbarung und der Aktienoptionsplan enthalten die Zeiträume, in denen eine Option ausgeübt werden muss. Solange Sie ein Arbeitnehmer bleiben, haben Sie normalerweise fünf bis zehn Jahre Zeit, um den unverfallbaren Teil der Option auszuüben. Wenn Sie jedoch nicht mehr im Unternehmen beschäftigt sind, haben Sie normalerweise nur 30-90 Tage nach der Kündigung die Möglichkeit, den unverfallbaren Teil Ihrer Option auszuüben (der zum Zeitpunkt der Beendigung Ihres Arbeitsverhältnisses festgelegt wurde).

Gibt es irgendwelche Nachteile für die Aktienoptionen?

Die wichtigsten Nachteile von Aktienoptionen sind:

  • Um die Optionen auszuüben, müssen Sie normalerweise bar bezahlen.
  • Zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie die Option ausüben, kann eine Steuer anfallen, abhängig von Ihrer jeweiligen alternativen Mindeststeuersituation oder der Art der Optionen, die Sie halten.
  • Wenn Sie die Aktienoptionen ausüben, erhalten Sie Aktien, die nicht leicht verkäuflich sind, wenn das Unternehmen noch in Privatbesitz ist oder erheblichen Übertragungsbeschränkungen unterliegt.
  • Der Wert der Aktie könnte unter dem Ausübungspreis liegen, den Sie für die Aktie gezahlt haben. Aus diesem Grund warten viele Optionsinhaber auf ein Liquiditätsereignis, um Optionen auszuüben.

Wie beeinflusst die Kapitalstruktur des Unternehmens den Wert von Aktienoptionen?

Aktienoptionen werden in der Regel für das Recht zum Kauf von Stammaktien des Unternehmens gewährt. Wenn das Unternehmen Vorzugsaktien hat, muss die Liquidationspräferenz dieses Vorzugsaktien zuerst ausgezahlt werden, bevor die Stammaktien beim Verkauf der Gesellschaft etwas erhalten. Wenn das Unternehmen Schulden hat, muss dies in der Regel erst ausgezahlt werden, bevor die Stammaktionäre bei einem Verkauf etwas erhalten. Wenn das Unternehmen also viele Vorzugsaktien und Schulden hat, kann der Wert der Stammaktien negativ beeinflusst werden.

Kann ich meine Aktienoptionen oder Aktien übertragen?

Die meisten Aktienoptionsvereinbarungen und -pläne beschränken oder verbieten dem Mitarbeiter die Übertragung seiner Optionen oder Aktien. Die spezifischen Beschränkungen sind in der Aktienoptionsvereinbarung oder im Aktienoptionsplan der Gesellschaft enthalten.

Was kann ich verhandeln, um bessere Konditionen für meine Aktienoptionen zu erhalten?

Die meisten Unternehmen verhandeln nicht über die Gewährung von Aktienoptionen. Manchmal werden Ausnahmen für leitende Angestellte gemacht. Hier sind Artikel, die manchmal von potenziellen Mitarbeitern verlangt werden:

  • Monatliches Vesting statt Cliff Vesting
  • Ein längerer Zeitraum als 30-90 Tage, um Optionen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses auszuüben
  • Beschleunigte Ausübungszeit eines Teils der Aktienoptionen bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses ohne Grund
  • Beschleunigte Übernahme eines Teils der Aktienoptionen beim Verkauf der Gesellschaft
  • Eine kürzere Sperrfrist als die typischen vier Jahre
  • Gewährung zusätzlicher Bonusoptionen zum Erreichen verschiedener Meilensteine ​​oder Leistungsziele

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