Wirtschaftsprüfungen vermeiden

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Der irs prüft die erträge von kleinunternehmen genauer als je zuvor. Machen sie ihre audits und vermeiden sie ärger.

Aus smSmallBiz

WENN CHUCK VOSBURGH Am vergangenen Valentinstag hatte er seine Post abgerufen. Was ihn erwartete, war kein Liebesbrief eines geheimen Verehrers, sondern eine Rechnung in Höhe von 25.000 US-Dollar von der IRS.

"Ich bin seit über 20 Jahren im Geschäft und hatte immer einen CPA, um meine Steuern vorzubereiten", sagt Vosburgh, Gründer von Pro Techniques, einem Designbüro in Seminole, Florida. "Ich habe es selbst ein Jahr gemacht und wurde dann auditiert."

Vosburgh ist kaum alleine. Im Jahr 2007 stieg die Zahl der Prüfungen bei den einzelnen Antragstellern um 7% auf fast 1,4 Millionen Prüfungen (2006: fast 1,3 Millionen), während die Prüfungen kleiner Unternehmen um 10,7% auf über 20.000 stiegen. Mittlerweile hat der Internal Revenue Service die Prüfung von „Flow-Through“ -Unternehmen vorangetrieben, d. H. Von Unternehmen wie Partnerschaften und S-Corporations, die Erträge oder Verluste aus den Einkommensteuererklärungen der Eigentümer melden. Im vergangenen Jahr stiegen die Prüfungen von Partnerschaften gegenüber 2006 um 25% und das S-Corps um 26%.

Die zusätzliche Überprüfung der Unternehmen beruht im Wesentlichen auf dem Mandat der Regierung, die "Steuerlücke" in Höhe von 290 Milliarden US-Dollar zu verringern, oder die Differenz zwischen dem, was geschuldet wird, und dem, was jedes Jahr erhoben wird. IRS-Untersuchungen legen nahe, dass selbständig Erwerbstätige, darunter auch Kleinunternehmer, deren Einkommen nicht separat über Dritte ausgewiesen wird, zu den schlechtesten Straftätern bei der Einhaltung der Steuervorschriften gehören.

Vosburgh führt die unwillkommene Aufmerksamkeit auf eine Reihe von Umständen zurück, die für die IRS wahrscheinlich "fischartig" aussahen. Zum Beispiel: "Obwohl es sich um ein separates Gebäude handelt, arbeite ich außerhalb meines Hauses", sagt er. "Ich bin selbstständig und nutze mein persönliches Fahrzeug für geschäftliche Zwecke." Außerdem habe er in diesem Jahr einen Verlust von [20.000 $] gehabt.

Zwar ist wenig darüber bekannt, was genau eine Prüfung auslöst, aber Unternehmer - insbesondere diejenigen, die noch nicht mit dem Geschäftsprozess befasst sind - sollten dieses Jahr noch mehr Sorgfalt auf ihre Steuern ausüben. Hier sind einige Möglichkeiten, um den Zorn des IRS zu vermeiden:

Teilen und erobern

Das Beste, was Sie tun können, ist, so viele Dinge wie möglich voneinander zu trennen, sagt Victor F. Swyden, Buchhalter in Overland Park, Kan. Wählen Sie beispielsweise ein separates Bankkonto und eine Kreditkarte für Geschäftsvorgänge. Ein solcher Schritt wird Sie davon abhalten, private und geschäftliche Ausgaben zu vermischen, was wiederum dazu führen kann, dass Sie nicht versehentlich Fehler machen, z. B. persönliche Ausgaben als Geschäftskosten abziehen.

Unternehmer sollten besonders vorsichtig sein, wenn sie Artikel wie Unterhaltungs- und Home-Office-Ausgaben melden, sagt Steven I. Hurok, Steuerpartner bei BDO Seidman in Woodbridge, New Jersey. Das IRS sieht das Missbrauchspotenzial und konzentriert sich auf diese oft vermischten Kategorien. Zum Beispiel: "Wenn Sie Ihre Frau zum Abendessen mitnehmen und als Geschäftskosten behandeln, wird das nicht funktionieren", sagt Hurok. (Klicken Sie hier, um eine Liste der Abzüge zu erhalten.) Wenn Sie eine genauere Trennung zwischen persönlichen und geschäftlichen Ausgaben vornehmen, wird dies für den Fall hilfreich sein, dass Sie auditiert werden, fügt er hinzu.

Vermeiden Sie rote Flaggen

Weitere Bereiche, die von der IRS gekennzeichnet sind, sind laut zahlreichen Wirtschaftsprüfern und Steuerfachleuten der Fall: fortlaufende Geschäftsverluste, Berichte über Einkünfte Dritter, die nicht übereinstimmen und hohe Abzüge in Relation zu Ihrem Einkommen fordern.

In Bezug auf Geschäftsverluste gilt: "Wenn Sie in den letzten fünf Jahren in zwei Jahren kein Einkommen hatten, wird davon ausgegangen, dass Sie eher ein Hobby als ein Geschäft betreiben", sagt Mark Luscombe, ein leitender Analyst für Steuern und Buchhaltung Gruppe bei CCH, einer Einheit von Wolters Kluwer. Start-ups und Unternehmen, die Produkte entwickeln, die Jahre brauchen, um Gewinne zu erzielen, sind möglicherweise besonders anfällig für diesen Standard. Luscombe schlägt vor, "etwas an die Rendite anzuhängen", das erklärt, warum dies das vierte Verlustjahr in Folge sein kann. "

Frederick W. Daily, Steueranwalt in St. Pete Beach, Florida, und Autor von Nolos „Steuerverwaltung für kleine Unternehmen“, fügt hinzu: „Viele Leute werden erwischt, weil die Berichterstattung durch Dritte nicht mit dem übereinstimmt, was sie tun Sie geben Ihre Rendite ein. “Zum Beispiel möchten Sie eine Zahlung von einem Kunden veranschlagen; Dagegen meldet der Kunde der IRS die genaue Zahl. (Weitere Informationen zur Genauigkeit finden Sie weiter unten.) Die Diskrepanz kann eine genauere Untersuchung auslösen.

Darüber hinaus ist die IRS in der Regel misstrauisch, wenn es um erhebliche Abzüge im Verhältnis zum Einkommen eines Unternehmers geht. Laut Daily bewertet der IRS Sie geografisch nach Ihrer Postleitzahl und danach, was andere Personen in Ihrem Beruf oder in Ihrer Branche machen. Zum Beispiel sagt er: „Wenn Sie ein Restaurantbesitzer sind, vergleicht [der IRS] Sie [und Ihre Ausgaben] mit anderen Restaurantbesitzern. Wenn etwas Ungewöhnliches herausspringt, erhöht sich Ihre Wahrscheinlichkeit, auditiert zu werden. “

Ziel ist die Genauigkeit

Während einige Unternehmer zweifellos betrügerische Verluste und Abzüge geltend machen, besteht die Chance, dass die meisten nur einfache Fehler machen. "Fehler wie das Einfügen falscher Identifizierungsnummern und Spalten, die sich nicht korrekt addieren, können Aufschluss darüber geben", sagt Luscombe. Er fügt hinzu, dass die Verwendung von Steuersoftware und die Vorbereitung eines Steuerberaters durch einen Steuerberater eine Menge Fehler ausschließen.

Täglich werden Unternehmer aufgefordert, von Hand einzureichen, um sicherzustellen, dass ihre Erträge lesbar sind und sich korrekt summieren, da mathematische Fehler die Aufmerksamkeit auf sich ziehen können. Außerdem, so Daily, sollten Unternehmer auch die Verwendung von runden Zahlen vermeiden. "Es ist ein Hinweis auf die IRS, dass Sie schätzen, anstatt Aufzeichnungen zu führen", sagt er.

Außerdem müssen Unternehmer auf Änderungen im Steuerrecht achten, sagt Swyden von Overland Park. "Wenn Sie eine Regeländerung nicht realisieren oder nicht auf die richtige Weise tun, werden Sie darauf aufmerksam gemacht", sagt er. Dies ist ein weiterer guter Grund, Buchhaltungs- oder Steuersoftware zu verwenden. "Wenn Sie die Version des aktuellen Jahres verwenden, ist [Steuersoftware] viel besser informiert als jede andere Person, die den ganzen Tag keine Retouren vorbereitet."

Bereite dich auf das Schlimmste vor

Wenn Sie geprüft werden, kann der Zustand Ihrer Unterlagen Sie entweder retten oder verurteilen. Vosburgh sagt: „Im Laufe der Jahre habe ich mit meinen Unterlagen locker. Meine Quittungen waren in einem großen Umschlag gelandet. “Das machte es 2008 zu einer„ monumentalen Aufgabe “, die Aufzeichnungen für 2005 zu überprüfen. "Es hat mindestens zwei Tage gedauert, alle meine Unterlagen zusammenzubringen."

Um diesen Prozess zu vereinfachen und um sicherzustellen, dass Sie über die nötige Sicherung verfügen, sollten Sie überprüft werden, stellen Sie sicher, dass Sie vollständige Datensätze erstellen und verwalten, sagt Swyden. "Es ist nicht nur für die Einreichung einer korrekten Steuererklärung notwendig, sondern es ist auch eines der Dinge, die bestimmen, ob Sie ein echtes Geschäft haben oder nicht."

Behalten Sie den Überblick über Kontoauszüge, stornierte Schecks, Spesenbelege, Fahrzeugkilometer, Rechnungen, Einzahlungsscheine, Kopien von Hauptbüchern und etwaigen Notizen. Es kann auch hilfreich sein, Buchhaltungssoftware wie Intuits Quicken, QuickBooks oder MS Money von Microsoft zu verwenden.

Beachten Sie, dass Sie, selbst wenn ein Fachmann Ihre Rückkehr vorbereitet, letztendlich für die darin enthaltenen Informationen verantwortlich sind. Angenommen, Sie werden geprüft, weil Ihr Steuerberater Ihre persönlichen oder geschäftlichen Ausgaben auf betrügerische Weise aufgebläht hat. Nach Angaben der IRS muss der Steuerzahler - nicht der Rückkehrer - die zusätzlichen Steuern und Zinsgebühren zusammen mit möglichen Strafen zahlen.

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(„Starting Up“, eine wöchentliche Kolumne, die von Diana Ransom für smSmallBiz.com geschrieben wurde, begleitet Unternehmer in den frühen Stadien der Unternehmensgründung. Schreiben Sie ihr an [email protected])


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