Erklärungen für Geschäftsausgaben und Steuerabzüge: A 101 für kleine Unternehmer

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Abzüge bieten sofortige einsparungen, wenn sie wissen, wo sie sie finden können.

Erklärungen für Geschäftsausgaben und Steuerabzüge: A 101 für kleine Unternehmer: Unternehmer

"Es gibt zwar Freiheit und Gerechtigkeit für alle, aber nur für einige gibt es Steuervergünstigungen" (Martin A. Sullivan, Economist).

Ja, wenn Sie wissen, wo Sie sie finden und richtig anwenden können.

Für Kleinunternehmer bestehen diese Steuervergünstigungen oft in Form von Steuerabzügen - was eine schöne kleine sofortige Geldersparnis bieten kann - wenn Sie wissen, wie Sie das Steuerrecht navigieren und die Abzüge geltend machen, die Sie verdienen (nicht das, worauf Sie Anspruch haben ).

Große Steuerabzüge sind eine bekannte rote Fahne für den IRS, wobei insbesondere Unternehmen mit Sitz in der Heimat eine Erhöhung der Steuerprüfungen aufgrund verdächtiger Abzüge bei der Einkommensteuererklärung vor sich haben.

Um Ihnen zu helfen, durch die komplexe Welt der Unternehmenssteuerabzüge zu navigieren, finden Sie hier einige grundlegende Hinweise, die Ihnen dabei helfen werden, die Abzüge zu nutzen, die Sie verdienen.

1. Terminologie verstehen: Geschäftsausgaben vs. Kapitalkosten

Bevor Sie beginnen, ist es wichtig, den Unterschied zwischen diesen beiden Steuerkonzepten zu kennen.

  • Geschäftsausgaben sind Kosten, die mit den Geschäftskosten verbunden sind, z. Mietkosten, Geschäftsreisen, Kundenunterhaltung usw. Wenn Sie gewinnorientiert sind, sind diese Kosten in der Regel steuerlich absetzbar.
  • Kapitalaufwendungen sind die Kosten, die mit dem Kauf von Geschäftsvermögen wie Immobilien und Ausrüstungen verbunden sind, und müssen aktiviert und nicht als Aufwand abgezogen werden.

2. Gemeinsame Geschäftskosten

Nachfolgend sind die typischen Arten von Geschäftsausgaben aufgeführt, für die Abzüge zulässig sind.

  • Autokosten - Um den Geschäftsabzug für die Nutzung Ihres Fahrzeugs in Anspruch zu nehmen, müssen Sie ermitteln, wie viel Prozent des Fahrzeugs geschäftlich genutzt wurden. Abzugsfähige Kosten können die Kosten für die Fahrt von einem Arbeitsplatz zum anderen, für Geschäftsreisen zu Kundenbesuchen oder für Besprechungen oder für zeitweilige Arbeitsplätze umfassen. Vergewissern Sie sich, dass Sie vollständige Kilometeraufzeichnungen führen. Bei der Beantragung von Autokosten gibt es zwei Methoden:

ein) Tatsächliche Ausgaben - Fügen Sie Ihre jährlichen Fahrzeugbetriebskosten hinzu (einschließlich Benzin, Öl, Reifen, Reparaturen, Lizenzgebühren, Leasingzahlungen, Anmeldegebühren, Versicherung und Abschreibung). Multiplizieren Sie die Betriebskosten des Fahrzeugs mit dem Prozentsatz der Geschäftsnutzung, um Ihre abzugsfähigen Kosten zu erhalten. Geschäftsbezogene Park- und Straßenmautgebühren sind vollständig absetzbar und müssen nicht um den Prozentsatz der Geschäftsnutzung reduziert werden.

b) Standard-Kilometerstand - Der Normaltarif ändert sich jedes Jahr, für 2010 gilt:

  • 50 Cent pro Meile für gefahrene Geschäftsmeilen
  • 16,5 Cent pro gefahrene Meile für medizinische oder Bewegungszwecke
  • 14 Cent pro Meile, die von gemeinnützigen Organisationen betrieben wird
  • Geschäftsnutzung Ihres Hauses - Wenn Sie einen Teil Ihres Eigenheims für Ihr Unternehmen nutzen, können Sie möglicherweise Kosten für Hypothekenzinsen, Versicherungen, Versorgungsleistungen, Reparaturen und Abschreibungen abziehen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie die folgenden Kriterien erfüllen:

ein) Der Geschäftsteil Ihres Hauses muss ausschließlich und regelmäßig für Ihr Gewerbe oder Geschäft verwendet werden. Es gibt jedoch Ausnahmen für Kindertagesstätten oder die Lagerung von Inventar- / Produktmustern.

b) Der geschäftliche Teil Ihres Hauses muss sein:

  • Der Hauptgeschäftssitz oder
  • Ein Ort, an dem Sie im normalen Geschäftsverlauf mit Patienten, Kunden oder Kunden zusammentreffen oder mit ihnen umgehen oder
  • Eine separate Struktur (nicht an Ihr Zuhause gebunden), die in Verbindung mit Ihrem Unternehmen verwendet wird

Eine vollständige Erläuterung der Steuerabzüge für Ihr Home-Office finden Sie unter Business Use of Your Home (IRS-Publikation 587) oder in diesem kurzen Video auf dem YouTube-Kanal von Business.gov. Hier erfahren Sie mehr über die Abzüge des Home Office-Geschäfts.

  • UnterhaltungskostenDas beinhaltetjede Aktivität, die als Unterhaltung, Unterhaltung oder Erholung dient. Um abzugsfähig zu sein, müssen Sie im Allgemeinen nachweisen, dass Unterhaltungskosten (einschließlich Mahlzeiten) in direktem Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit Ihres Unternehmens stehen. Die Aufbewahrung von Aufzeichnungen ist unerlässlich - Sie müssen einen Überblick über den Geschäftszweck, die Höhe der einzelnen Ausgaben, Datum und Ort der Unterhaltung sowie die Geschäftsbeziehung der unterhaltenen Personen aufbewahren. Für Unterhaltungskosten gilt in der Regel eine Obergrenze von 50 Prozent.
  • ReisekostenHierbei handelt es sich um „gewöhnliche“ und „notwendige“ Ausgaben, wenn Sie sich außerhalb des Zuhauses befinden, wenn der Hauptzweck der Geschäftstätigkeit besteht. Auch hier müssen Sie alle Belege und Reiseunterlagen für die Unterbringung, den Transport und die Mahlzeiten aufbewahren (Belege für Beträge von mindestens 75 US-Dollar). Sie können entweder die tatsächlichen Kosten Ihrer Mahlzeiten nachverfolgen oder, wenn Sie qualifiziert sind, die Standardpauschale verwenden. Sie können nur einen Abzug für 50 Prozent der erstatteten Kosten Ihrer Mahlzeiten verlangen. Der IRS bietet detailliertere Informationen zu Geschäftsreisekosten.
  • GeschenkKosten Wenn Sie im Laufe des Geschäfts Geschenke geben, können Sie die Kosten ganz oder teilweise abziehen. Im Allgemeinen können Sie nicht mehr als $ 25 für geschäftliche Geschenke abziehen, die Sie direkt oder indirekt während des Steuerjahrs an jede Person geben.

3. Abzug von Kapitalkosten

Es gibt zwei Möglichkeiten, Kapitalausgaben abzuziehen. Sie können sie „abwerten“, indem Sie jedes Jahr während der Nutzungsdauer eines Vermögenswerts einen Teil der Gesamtkosten abziehen. Oder Sie können die Kosten in einem Jahr als Abzug nach § 179 abziehen. Weitere Informationen zur Abschreibung finden Sie im Handbuch Business.gov Small Business-Ausgaben und Steuerabzüge (blättern Sie zur Hälfte nach unten).

Zusätzliche Ressourcen

  • IRS Online Tax Workshop - In „Lektion 2“ finden Sie leicht verständliche Informationen zur Beantragung von Unternehmenssteuerabzügen.
  • Verwendung Ihres persönlichen Fahrzeugs zu geschäftlichen Zwecken - Steuerabzüge, Versicherung und dergleichen!
  • Wie Sie den Steuerabzug für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses geltend machen können
  • Cash vs. Accrual Accounting für steuerpflichtige Einnahmen und Ausgaben
  • Richten Sie den Rekord direkt mit der IRS ein: Korrektur von Steuerfehlern, Bearbeitung von Streitigkeiten und Vermeidung von Prüfungen
  • IRS.gov macht eine ruhige Entwicklung durch - zeigt wertvolle Online-Steuerinstrumente für kleine Unternehmen
  • Wenn eine Steuerprüfung vermieden wird - ist die beste Offensive eine gute Verteidigung

SMall Business Matters wird Ihnen von Business.gov zur Verfügung gestellt, um hilfreiche und leicht verständliche Tipps für kleine und private Unternehmen bereitzustellen, einschließlich direkter Links zu Ressourcen, die Geschäftsinhabern helfen, sich im Labyrinth der Regierung zurechtzufinden. Business.gov wird von der US-amerikanischen Small Business Administration gesponsert, um Kleinunternehmern den Zugriff auf Bundes-, Landes- und Kommunalressourcen von einem einzigen Zugangspunkt aus zu ermöglichen. Business.gov schafft einen Dialog zwischen den Geschäftsinhabern und den Organisationen, die sie bedienen, und macht die staatlichen Ressourcen und Informationen für die kleinen Unternehmen des Landes leichter zugänglich. Die US-Regierung und die US Small Business Administration befürworten in keiner Weise die externen Organisationen, Dienstleistungen, Ratschläge oder Produkte, die in den Links zu externen Websites enthalten sind. Darüber hinaus kontrolliert und kontrolliert die US-Regierung weder die Richtigkeit, Relevanz, Aktualität oder Vollständigkeit der Informationen, die in Links von Nichtregierungs-Websites enthalten sind.

Erklärungen für Geschäftsausgaben und Steuerabzüge: A 101 für kleine Unternehmer: geschäftsausgaben

"Es gibt zwar Freiheit und Gerechtigkeit für alle, aber nur für einige gibt es Steuervergünstigungen" (Martin A. Sullivan, Economist).

Ja, wenn Sie wissen, wo Sie sie finden und richtig anwenden können.

Für Kleinunternehmer bestehen diese Steuervergünstigungen oft in Form von Steuerabzügen - was eine schöne kleine sofortige Geldersparnis bieten kann - wenn Sie wissen, wie Sie das Steuerrecht navigieren und die Abzüge geltend machen, die Sie verdienen (nicht das, worauf Sie Anspruch haben ).

Große Steuerabzüge sind eine bekannte rote Fahne für den IRS, wobei insbesondere Unternehmen mit Sitz in der Heimat eine Erhöhung der Steuerprüfungen aufgrund verdächtiger Abzüge bei der Einkommensteuererklärung vor sich haben.

Um Ihnen zu helfen, durch die komplexe Welt der Unternehmenssteuerabzüge zu navigieren, finden Sie hier einige grundlegende Hinweise, die Ihnen dabei helfen werden, die Abzüge zu nutzen, die Sie verdienen.

1. Terminologie verstehen: Geschäftsausgaben vs. Kapitalkosten

Bevor Sie beginnen, ist es wichtig, den Unterschied zwischen diesen beiden Steuerkonzepten zu kennen.

  • Geschäftsausgaben sind Kosten, die mit den Geschäftskosten verbunden sind, z. Mietkosten, Geschäftsreisen, Kundenunterhaltung usw. Wenn Sie gewinnorientiert sind, sind diese Kosten in der Regel steuerlich absetzbar.
  • Kapitalaufwendungen sind die Kosten, die mit dem Kauf von Geschäftsvermögen wie Immobilien und Ausrüstungen verbunden sind, und müssen aktiviert und nicht als Aufwand abgezogen werden.

2. Gemeinsame Geschäftskosten

Nachfolgend sind die typischen Arten von Geschäftsausgaben aufgeführt, für die Abzüge zulässig sind.

  • Autokosten - Um den Geschäftsabzug für die Nutzung Ihres Fahrzeugs in Anspruch zu nehmen, müssen Sie ermitteln, wie viel Prozent des Fahrzeugs geschäftlich genutzt wurden. Abzugsfähige Kosten können die Kosten für die Fahrt von einem Arbeitsplatz zum anderen, für Geschäftsreisen zu Kundenbesuchen oder für Besprechungen oder für zeitweilige Arbeitsplätze umfassen. Vergewissern Sie sich, dass Sie vollständige Kilometeraufzeichnungen führen. Bei der Beantragung von Autokosten gibt es zwei Methoden:

ein) Tatsächliche Ausgaben - Fügen Sie Ihre jährlichen Fahrzeugbetriebskosten hinzu (einschließlich Benzin, Öl, Reifen, Reparaturen, Lizenzgebühren, Leasingzahlungen, Anmeldegebühren, Versicherung und Abschreibung). Multiplizieren Sie die Betriebskosten des Fahrzeugs mit dem Prozentsatz der Geschäftsnutzung, um Ihre abzugsfähigen Kosten zu erhalten. Geschäftsbezogene Park- und Straßenmautgebühren sind vollständig absetzbar und müssen nicht um den Prozentsatz der Geschäftsnutzung reduziert werden.

b) Standard-Kilometerstand - Der Normaltarif ändert sich jedes Jahr, für 2010 gilt:

  • 50 Cent pro Meile für gefahrene Geschäftsmeilen
  • 16,5 Cent pro gefahrene Meile für medizinische oder Bewegungszwecke
  • 14 Cent pro Meile, die von gemeinnützigen Organisationen betrieben wird
  • Geschäftsnutzung Ihres Hauses - Wenn Sie einen Teil Ihres Eigenheims für Ihr Unternehmen nutzen, können Sie möglicherweise Kosten für Hypothekenzinsen, Versicherungen, Versorgungsleistungen, Reparaturen und Abschreibungen abziehen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie die folgenden Kriterien erfüllen:

ein) Der Geschäftsteil Ihres Hauses muss ausschließlich und regelmäßig für Ihr Gewerbe oder Geschäft verwendet werden. Es gibt jedoch Ausnahmen für Kindertagesstätten oder die Lagerung von Inventar- / Produktmustern.

b) Der geschäftliche Teil Ihres Hauses muss sein:

  • Der Hauptgeschäftssitz oder
  • Ein Ort, an dem Sie im normalen Geschäftsverlauf mit Patienten, Kunden oder Kunden zusammentreffen oder mit ihnen umgehen oder
  • Eine separate Struktur (nicht an Ihr Zuhause gebunden), die in Verbindung mit Ihrem Unternehmen verwendet wird

Eine vollständige Erläuterung der Steuerabzüge für Ihr Home-Office finden Sie unter Business Use of Your Home (IRS-Publikation 587) oder in diesem kurzen Video auf dem YouTube-Kanal von Business.gov. Hier erfahren Sie mehr über die Abzüge des Home Office-Geschäfts.

  • UnterhaltungskostenDas beinhaltetjede Aktivität, die als Unterhaltung, Unterhaltung oder Erholung dient. Um abzugsfähig zu sein, müssen Sie im Allgemeinen nachweisen, dass Unterhaltungskosten (einschließlich Mahlzeiten) in direktem Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit Ihres Unternehmens stehen. Die Aufbewahrung von Aufzeichnungen ist unerlässlich - Sie müssen einen Überblick über den Geschäftszweck, die Höhe der einzelnen Ausgaben, Datum und Ort der Unterhaltung sowie die Geschäftsbeziehung der unterhaltenen Personen aufbewahren. Für Unterhaltungskosten gilt in der Regel eine Obergrenze von 50 Prozent.
  • ReisekostenHierbei handelt es sich um „gewöhnliche“ und „notwendige“ Ausgaben, wenn Sie sich außerhalb des Zuhauses befinden, wenn der Hauptzweck der Geschäftstätigkeit besteht. Auch hier müssen Sie alle Belege und Reiseunterlagen für die Unterbringung, den Transport und die Mahlzeiten aufbewahren (Belege für Beträge von mindestens 75 US-Dollar). Sie können entweder die tatsächlichen Kosten Ihrer Mahlzeiten nachverfolgen oder, wenn Sie qualifiziert sind, die Standardpauschale verwenden. Sie können nur einen Abzug für 50 Prozent der erstatteten Kosten Ihrer Mahlzeiten verlangen. Der IRS bietet detailliertere Informationen zu Geschäftsreisekosten.
  • GeschenkKosten Wenn Sie im Laufe des Geschäfts Geschenke geben, können Sie die Kosten ganz oder teilweise abziehen. Im Allgemeinen können Sie nicht mehr als $ 25 für geschäftliche Geschenke abziehen, die Sie direkt oder indirekt während des Steuerjahrs an jede Person geben.

3. Abzug von Kapitalkosten

Es gibt zwei Möglichkeiten, Kapitalausgaben abzuziehen. Sie können sie „abwerten“, indem Sie jedes Jahr während der Nutzungsdauer eines Vermögenswerts einen Teil der Gesamtkosten abziehen. Oder Sie können die Kosten in einem Jahr als Abzug nach § 179 abziehen. Weitere Informationen zur Abschreibung finden Sie im Handbuch Business.gov Small Business-Ausgaben und Steuerabzüge (blättern Sie zur Hälfte nach unten).

Zusätzliche Ressourcen

  • IRS Online Tax Workshop - In „Lektion 2“ finden Sie leicht verständliche Informationen zur Beantragung von Unternehmenssteuerabzügen.
  • Verwendung Ihres persönlichen Fahrzeugs zu geschäftlichen Zwecken - Steuerabzüge, Versicherung und dergleichen!
  • Wie Sie den Steuerabzug für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses geltend machen können
  • Cash vs. Accrual Accounting für steuerpflichtige Einnahmen und Ausgaben
  • Richten Sie den Rekord direkt mit der IRS ein: Korrektur von Steuerfehlern, Bearbeitung von Streitigkeiten und Vermeidung von Prüfungen
  • IRS.gov macht eine ruhige Entwicklung durch - zeigt wertvolle Online-Steuerinstrumente für kleine Unternehmen
  • Wenn eine Steuerprüfung vermieden wird - ist die beste Offensive eine gute Verteidigung

SMall Business Matters wird Ihnen von Business.gov zur Verfügung gestellt, um hilfreiche und leicht verständliche Tipps für kleine und private Unternehmen bereitzustellen, einschließlich direkter Links zu Ressourcen, die Geschäftsinhabern helfen, sich im Labyrinth der Regierung zurechtzufinden. Business.gov wird von der US-amerikanischen Small Business Administration gesponsert, um Kleinunternehmern den Zugriff auf Bundes-, Landes- und Kommunalressourcen von einem einzigen Zugangspunkt aus zu ermöglichen. Business.gov schafft einen Dialog zwischen den Geschäftsinhabern und den Organisationen, die sie bedienen, und macht die staatlichen Ressourcen und Informationen für die kleinen Unternehmen des Landes leichter zugänglich. Die US-Regierung und die US Small Business Administration befürworten in keiner Weise die externen Organisationen, Dienstleistungen, Ratschläge oder Produkte, die in den Links zu externen Websites enthalten sind. Darüber hinaus kontrolliert und kontrolliert die US-Regierung weder die Richtigkeit, Relevanz, Aktualität oder Vollständigkeit der Informationen, die in Links von Nichtregierungs-Websites enthalten sind.


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