Laufende Ausgaben VS. Kapitalausgaben: Steuerfolgen und -regeln

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Wenn sie die steuerlichen auswirkungen der laufenden kosten, der kapitalausgaben und des abschnitts 179 verstehen, können unternehmer dazu beitragen, fundierte entscheidungen darüber zu treffen, wie sie vermögenswerte zum künftigen nutzen des unternehmens ausgeben möchten.

Einer der großen Vorteile eines Unternehmens ist, dass Sie Geld für verschiedene Artikel ausgeben und diese vor Steuern abziehen können. Es ist wichtig zu wissen, dass die unterschiedlichen Steuerabzüge für Unternehmen in den Augen der IRS nicht gleich behandelt werden. Die Kenntnis des Unterschieds zwischen laufenden Kosten und Kapitalausgaben ist für Unternehmer unerlässlich, um die IRS einzuhalten und das zur Verfügung stehende Geld zu maximieren.

Die laufenden Aufwendungen dürfen im Jahr des Erwerbs zu 100% als Aufwand betrachtet werden, während die Investitionen über die Nutzungsdauer des Vermögenswerts abgeschrieben werden müssen. Ein weiterer wesentlicher Faktor, der bei den Investitionen eine Rolle spielt, ist Abschnitt 179. Abschnitt 179 ist eine Regel, nach der bestimmte Investitionen sofort als Aufwand erfasst werden können, anstatt über viele Jahre abgeschrieben zu werden. Nachfolgend sind die Unterschiede zwischen den laufenden Ausgaben und den Kapitalaufwendungen sowie die steuerlichen Auswirkungen der einzelnen Ausgaben und die Auswirkungen von Abschnitt 179 aufgeführt.

Laufende Ausgaben und steuerliche Auswirkungen

Laufende Kosten sind in der Regel laufende Kosten, die für den normalen Geschäftsbetrieb eines Unternehmens erforderlich sind. Die meisten laufenden Kosten haben eine Nutzungsdauer von weniger als einem Jahr. Im Folgenden sind einige der gängigen laufenden Kosten aufgeführt:


  • Aktuelles Jahr Miete

  • Aktuelles Jahr Stromrechnungen

  • Telefonrechnungen

  • Werbeaufwendungen

  • Stationär

  • Rechtskosten

  • Reisekosten

Nun erhalten Sie die Vorstellung von den aktuellen Ausgaben. Laufende Ausgaben sind in der Regel die bevorzugte Art von Ausgaben für Unternehmen, da diese sofort zu 100% in der Steuerrechnung des laufenden Jahres erfasst werden. Diese Kosten zu 100% ausgeben zu können, ist günstig, weil sie im laufenden Jahr zu weniger Steuern führen wird (sofern dies rentabel ist), mehr Bargeld für Eigentümer in Anspruch nehmen, mehr Bargeld für Unternehmensinvestitionen oder Bargeld für die Zahlung von Dividenden. Ausgaben, die nicht in diese Klasse fallen, fallen in der Regel in die Klasse der Kapitalausgaben, die nicht in dem Jahr, in dem sie gekauft wurden, abgezogen werden können.

Kapitalkosten und steuerliche Auswirkungen

Bei den Kapitalausgaben handelt es sich in der Regel um Ausgaben, die mit der Absicht erworben wurden, künftigen Nutzen zu schaffen. Die Art der erworbenen Vermögenswerte, die als Kapitalaufwand betrachtet werden, hat eine Nutzungsdauer von mehr als einem Jahr. Nachfolgend einige Beispiele für allgemeine Kapitalausgaben:


  • Fahrzeuge

  • Gebäude

  • Computers

  • Computerteile

  • Software

  • Patente

  • Urheberrechte

  • Aufwendungen zur Verbesserung des Geschäftseigentums

Kapitalaufwendungen dürfen nicht in gleicher Weise wie laufende Kosten abgezogen werden. Diese Aufwendungen müssen über mehrere Jahre abgeschrieben werden. Durch die Abschreibung erhalten Sie die Kosten des Vermögenswerts über die Nutzungsdauer. Der IRS hat strenge Anforderungen, wie viele Jahre ein Vermögenswert abgeschrieben werden muss. Da diese Vermögenswerte im Steuerjahr, in dem sie gekauft werden, nicht zu 100% als Aufwand erfasst werden können, führt dies zu einem höheren zu versteuernden Einkommensbetrag für das Unternehmen im angegebenen Jahr und somit zu höheren Steuern. Viele wachsende Unternehmen mögen das nicht, weil dadurch weniger Kapital für weitere Geschäftsinvestitionen zur Verfügung steht. Der IRS ist sich bewusst, dass wachsende Unternehmen es vorziehen würden, die Investitionsausgaben in dem Jahr, in dem sie gekauft wurden, vollständig abzusetzen, weshalb sie Abschnitt 179 vorlegten.

Abschnitt 179 & Steuerliche Auswirkungen

Von allen IRS-Codes ist Abschnitt 179 einer der wichtigsten Abschnitte, die jeder Unternehmer wissen sollte. Gemäß Abschnitt 179 können einige langfristige Vermögenswerte in dem Jahr, in dem sie erworben wurden, zu 100% abgezogen werden. Der IRS legt Regeln fest, welche Art von Immobilien qualifiziert ist, wie viel abgezogen werden kann, wie Sie den Abzug vornehmen und wann Sie den Abzug wiedererhalten. Im Folgenden sind die Grundregeln für diesen Abschnitt aufgeführt:


  • Das Limit für 2010 liegt bei 250.000 US-Dollar

  • Ein Vermögenswert muss für den geschäftlichen Gebrauch erworben werden

  • Der Vermögenswert muss vom Unternehmen erworben worden sein (kein Geschenk oder Erbschaft)

  • Der Vermögenswert muss ein materielles persönliches Eigentum sein oder handelsübliche Computersoftware

  • Vermögenswerte über 800.000 USD reduzieren das Dollarlimit um den Betrag, den es über 800.000 USD gekostet hat. Alles über 1,05 Mio. $ ist nicht berechtigt

Abschnitt 179 ist so strukturiert, dass insbesondere kleine und mittlere Unternehmen von ihrem Wachstum profitieren können, indem sie einen größeren Teil der in dem Jahr, in dem sie erworben wurden, erworbenen Vermögenswerte aufwenden. Dadurch können kleine und mittlere Unternehmen mehr Bargeld vorhalten, indem sie niedrigere Erträge ausweisen und weniger Steuern zahlen.

Wenn Sie die steuerlichen Auswirkungen der laufenden Kosten, der Kapitalausgaben und des Abschnitts 179 verstehen, können Unternehmer dazu beitragen, fundierte Entscheidungen darüber zu treffen, wie sie Vermögenswerte zum künftigen Nutzen des Unternehmens ausgeben möchten.

Einer der großen Vorteile eines Unternehmens ist, dass Sie Geld für verschiedene Artikel ausgeben und diese vor Steuern abziehen können. Es ist wichtig zu wissen, dass die unterschiedlichen Steuerabzüge für Unternehmen in den Augen der IRS nicht gleich behandelt werden. Die Kenntnis des Unterschieds zwischen laufenden Kosten und Kapitalausgaben ist für Unternehmer unerlässlich, um die IRS einzuhalten und das zur Verfügung stehende Geld zu maximieren.

Die laufenden Aufwendungen dürfen im Jahr des Erwerbs zu 100% als Aufwand betrachtet werden, während die Investitionen über die Nutzungsdauer des Vermögenswerts abgeschrieben werden müssen. Ein weiterer wesentlicher Faktor, der bei den Investitionen eine Rolle spielt, ist Abschnitt 179. Abschnitt 179 ist eine Regel, nach der bestimmte Investitionen sofort als Aufwand erfasst werden können, anstatt über viele Jahre abgeschrieben zu werden. Nachfolgend sind die Unterschiede zwischen den laufenden Ausgaben und den Kapitalaufwendungen sowie die steuerlichen Auswirkungen der einzelnen Ausgaben und die Auswirkungen von Abschnitt 179 aufgeführt.

Laufende Ausgaben und steuerliche Auswirkungen

Laufende Kosten sind in der Regel laufende Kosten, die für den normalen Geschäftsbetrieb eines Unternehmens erforderlich sind. Die meisten laufenden Kosten haben eine Nutzungsdauer von weniger als einem Jahr. Im Folgenden sind einige der gängigen laufenden Kosten aufgeführt:


  • Aktuelles Jahr Miete

  • Aktuelles Jahr Stromrechnungen

  • Telefonrechnungen

  • Werbeaufwendungen

  • Stationär

  • Rechtskosten

  • Reisekosten

Nun erhalten Sie die Vorstellung von den aktuellen Ausgaben. Laufende Ausgaben sind in der Regel die bevorzugte Art von Ausgaben für Unternehmen, da diese sofort zu 100% in der Steuerrechnung des laufenden Jahres erfasst werden. Diese Kosten zu 100% ausgeben zu können, ist günstig, weil sie im laufenden Jahr zu weniger Steuern führen wird (sofern dies rentabel ist), mehr Bargeld für Eigentümer in Anspruch nehmen, mehr Bargeld für Unternehmensinvestitionen oder Bargeld für die Zahlung von Dividenden. Ausgaben, die nicht in diese Klasse fallen, fallen in der Regel in die Klasse der Kapitalausgaben, die nicht in dem Jahr, in dem sie gekauft wurden, abgezogen werden können.

Kapitalkosten und steuerliche Auswirkungen

Bei den Kapitalausgaben handelt es sich in der Regel um Ausgaben, die mit der Absicht erworben wurden, künftigen Nutzen zu schaffen. Die Art der erworbenen Vermögenswerte, die als Kapitalaufwand betrachtet werden, hat eine Nutzungsdauer von mehr als einem Jahr. Nachfolgend einige Beispiele für allgemeine Kapitalausgaben:


  • Fahrzeuge

  • Gebäude

  • Computers

  • Computerteile

  • Software

  • Patente

  • Urheberrechte

  • Aufwendungen zur Verbesserung des Geschäftseigentums

Kapitalaufwendungen dürfen nicht in gleicher Weise wie laufende Kosten abgezogen werden. Diese Aufwendungen müssen über mehrere Jahre abgeschrieben werden. Durch die Abschreibung erhalten Sie die Kosten des Vermögenswerts über die Nutzungsdauer. Der IRS hat strenge Anforderungen, wie viele Jahre ein Vermögenswert abgeschrieben werden muss. Da diese Vermögenswerte im Steuerjahr, in dem sie gekauft werden, nicht zu 100% als Aufwand erfasst werden können, führt dies zu einem höheren zu versteuernden Einkommensbetrag der Gesellschaft im jeweiligen Jahr und somit zu höheren Steuern. Viele wachsende Unternehmen mögen das nicht, weil dadurch weniger Kapital für weitere Geschäftsinvestitionen zur Verfügung steht. Der IRS ist sich bewusst, dass wachsende Unternehmen es vorziehen würden, die Investitionsausgaben in dem Jahr, in dem sie gekauft wurden, vollständig abzusetzen, weshalb sie Abschnitt 179 vorlegten.


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