Angestellter oder unabhängiger Auftragnehmer? IRS Spotlights Worker-Klassifizierung

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Wenn der irs feststellt, dass sie einen arbeitnehmer fälschlicherweise als unabhängigen auftragnehmer eingestuft haben, könnten sie für die lohnsteuer einschließlich fica (medicare und sozialversicherung) und futa (arbeitslosensteuer) sowie zinsen und strafen verantwortlich sein. Wenn die irs nachweisen kann, dass sie einen arbeitnehmer absichtlich falsch als auftragnehmer für die umgehung von steuern eingestuft haben, kann eine sanktionsgebühr für den treuhandfonds verhängt werden, die 100% der geschuldeten steuern zuzüglich zinsen entspricht.

Ein aktuelles heißes Thema war das Gespräch zwischen unabhängigen Unternehmern und Angestellten, nicht nur, weil der IRS in dieser schlechten Wirtschaft sinkende Steuereinnahmen unterstützen will, sondern auch, weil der IRS kürzlich die Studie des National Research Program (NRP) (die erste) gestartet hat einer von 25 Jahren), der sich auf die Einhaltung der Beschäftigungssteuer konzentriert. Bei diesem Projekt werden jährlich 2.000 Unternehmen in den nächsten 3 Jahren stichprobenartig geprüft oder geprüft, wobei der Schwerpunkt auf der Klassifizierung der Arbeitnehmer, den Nebenleistungen, der Vergütung von Führungskräften, der Kostenerstattung und anderen Fragen der Gehaltsabrechnung liegt. Diese "Studie" wird der IRS helfen, den Prozentsatz der Unternehmen zu ermitteln, bei dem einige der früheren Themen der Lohnsteuer besprochen wurden. Durch das Verständnis der Compliance-Prozentsätze in jedem interessierenden Abrechnungsbereich kann der IRS seine Prüfungsauswahlverfahren und -standards verbessern.

Vor etwa 25 Jahren führte der IRS eine ähnliche Studie durch, in der festgestellt wurde, dass die falsche Einstufung von Arbeitnehmern als unabhängige Auftragnehmer zu Steuereinnahmen von 1,6 Mrd. USD (heute mehr als 3,2 Mrd. USD) führte. Der IRS schätzt, dass diese Zahl heute viel höher ist, da unabhängige Auftragnehmer einen wachsenden Prozentsatz der Belegschaft ausmachen, was durch Fortschritte in der Kommunikationstechnologie begünstigt wird.

Wenn der IRS feststellt, dass Sie einen Arbeitnehmer fälschlicherweise als unabhängigen Auftragnehmer eingestuft haben, könnten Sie für die Lohnsteuer einschließlich FICA (Medicare und Sozialversicherung) und FUTA (Arbeitslosensteuer) sowie Zinsen und Strafen verantwortlich sein. Wenn die IRS nachweisen kann, dass Sie einen Arbeitnehmer absichtlich falsch als Auftragnehmer für die Umgehung von Steuern eingestuft haben, kann eine Sanktionsgebühr für den Treuhandfonds verhängt werden, die 100% der geschuldeten Steuern zuzüglich Zinsen entspricht.

Was sind also einige allgemeine Richtlinien, um einen Arbeiter richtig einzuordnen?

Die Beziehung zwischen dem Unternehmen und dem Arbeitnehmer muss aus Sicht der Kontrolle und Unabhängigkeit überprüft werden. Der IRS bietet eine Anleitung, um zu bestimmen, ob ein Arbeitnehmer ein unabhängiger Auftragnehmer oder ein Arbeitnehmer ist, der den Vorschriften des Common Law unterliegt. Im Jahr 1987 stellte der IRS 20 Faktoren vor, die überprüft werden sollten, um die ordnungsgemäße Einstufung eines Arbeitnehmers als Angestellten oder IC zu unterstützen. Diese Faktoren müssen mit einer Reihe allgemein definierter allgemeiner Kontrollfaktorkategorien verwendet werden: Verhaltenssteuerung, Finanzkontrolle und Art der Beziehung.

Verhaltenskontrolle bezieht sich auf Tatsachen, die veranschaulichen, ob das Unternehmen das Recht hat, zu kontrollieren oder zu bestimmen, wie der Arbeitnehmer die anstehenden Aufgaben erledigt. Es umfasst Fakten wie die Art der bereitgestellten Anweisungen (wann, wo und wie Aufgaben auszuführen sind), die Ebene der Anweisung, die Schulung usw. Schulung und Ausbildung sind sehr wichtige Faktoren für die Bestimmung des IRS.

Die Finanzkontrolle bezieht sich auf Tatsachen, aus denen hervorgeht, ob das Unternehmen das Recht hat, die wirtschaftlichen Elemente der Pflichten des Arbeitnehmers zu bestimmen oder zu bestimmen. Dies umfasst den Umfang der nicht erstatteten Ausgaben, die Höhe der Investitionen des Arbeitnehmers, das Gewinn- und Verlustpotenzial des Arbeitnehmers, die Art der Entschädigung und den Grad, in dem der Arbeitnehmer Dienstleistungen für andere Unternehmen verfügbar macht. Für die IRS ist der Aspekt der finanziellen Beteiligung / des Gewinns oder Verlusts eine entscheidende Komponente.

Art der Beziehung beschreibt die Art der Beziehung, die zwischen dem Arbeitnehmer und dem Unternehmen besteht. Schriftliche Verträge, Leistungen an Arbeitnehmer, der Grad der Geschäftsintegration in Bezug auf die Dienstleistungen und die Dauer der Beziehung.

Alle diese Kriterien sind sehr wichtig und müssen ausgewertet werden, wenn versucht wird, einen Arbeitnehmer korrekt zu berücksichtigen.

Einige Richtlinien zur Verhinderung der falschen Einstufung eines Mitarbeiters als unabhängiger Auftragnehmer

  • Stellen Sie sicher, dass die für den Job erforderlichen Werkzeuge von den unabhängigen Auftragnehmern sind
  • Stellen Sie sicher, dass der unabhängige Auftragnehmer für andere Unternehmen funktioniert oder beabsichtigt ist (falls neu erstellt).
  • Stellen Sie sicher, dass der unabhängige Auftragnehmer Teile der zu erledigenden Aufgaben einstellen oder untervergeben kann
  • Stellen Sie sicher, dass Ihr unabhängiger Auftragnehmer Ihnen Rechnungen sendet, die Sie für Ihre Unterlagen einreichen und aufbewahren
  • Vergewissern Sie sich, dass Sie Ihrem unabhängigen Auftragnehmer mitteilen, was erledigt werden muss und nicht wie und wann (z. B. von 9 bis 17 Uhr).
  • Arbeiten Sie mit unabhängigen Auftragnehmern zusammen, die Eigentümer oder Teil einer Geschäftseinheit sind
  • Richten Sie einen Vertrag oder Vertrag eines unabhängigen Auftragnehmers ein, der die Beziehung genau ausdrückt
  • Bieten Sie keine Schulungen an, da dies von der IRS leicht als Zeichen dafür angesehen werden kann, dass der Arbeitnehmer ein Angestellter ist

Da der IRS die Steuerlücke schließen und Risiken für Ihr Unternehmen vermeiden möchte, sollten Sie sicherstellen, dass Sie die Arbeitnehmer genau einstufen. Es wird geschätzt, dass jedes Jahr mehr als drei Millionen Arbeiter falsch eingestuft werden. Zusammenfassend kann gesagt werden, dass Sie, wenn Sie nicht sicher sind, wie der Status eines aktuellen Arbeitnehmers klassifiziert werden soll (hypothetische Bestimmungen werden nicht ausgegeben werden), immer das Formular SS-8 an den IRS senden können, in dem Sie die Verhaltenskontrolle, die Finanzkontrolle und die Art der Beziehung beschreiben müssen zwischen Ihnen und Ihrem Mitarbeiter. Sie werden das Formular überprüfen und Ihnen eine Entscheidung erteilen, sofern nicht die IRS-Verjährungsfrist gilt.

Ein aktuelles heißes Thema war das Gespräch zwischen unabhängigen Unternehmern und Angestellten, nicht nur, weil der IRS in dieser schlechten Wirtschaft sinkende Steuereinnahmen unterstützen will, sondern auch, weil der IRS kürzlich die Studie des National Research Program (NRP) (die erste) gestartet hat einer von 25 Jahren), der sich auf die Einhaltung der Beschäftigungssteuer konzentriert. Bei diesem Projekt werden jährlich 2.000 Unternehmen in den nächsten 3 Jahren stichprobenartig geprüft oder geprüft, wobei der Schwerpunkt auf der Klassifizierung der Arbeitnehmer, den Nebenleistungen, der Vergütung von Führungskräften, der Kostenerstattung und anderen Fragen der Gehaltsabrechnung liegt. Diese "Studie" wird der IRS helfen, den Prozentsatz der Unternehmen zu ermitteln, bei dem einige der früheren Themen der Lohnsteuer besprochen wurden. Durch das Verständnis der Compliance-Prozentsätze in jedem interessierenden Abrechnungsbereich kann der IRS seine Prüfungsauswahlverfahren und -standards verbessern.

Vor etwa 25 Jahren führte der IRS eine ähnliche Studie durch, in der festgestellt wurde, dass die falsche Einstufung von Arbeitnehmern als unabhängige Auftragnehmer zu Steuereinnahmen von 1,6 Mrd. USD (heute mehr als 3,2 Mrd. USD) führte. Der IRS schätzt, dass diese Zahl heute viel höher ist, da unabhängige Auftragnehmer einen wachsenden Prozentsatz der Belegschaft ausmachen, was durch Fortschritte in der Kommunikationstechnologie begünstigt wird.

Wenn der IRS feststellt, dass Sie einen Arbeitnehmer fälschlicherweise als unabhängigen Auftragnehmer eingestuft haben, könnten Sie für die Lohnsteuer einschließlich FICA (Medicare und Sozialversicherung) und FUTA (Arbeitslosensteuer) sowie Zinsen und Strafen verantwortlich sein. Wenn die IRS nachweisen kann, dass Sie einen Arbeitnehmer absichtlich falsch als Auftragnehmer für die Umgehung von Steuern eingestuft haben, kann eine Sanktionsgebühr für den Treuhandfonds verhängt werden, die 100% der geschuldeten Steuern zuzüglich Zinsen entspricht.

Was sind also einige allgemeine Richtlinien, um einen Arbeiter richtig einzuordnen?

Die Beziehung zwischen dem Unternehmen und dem Arbeitnehmer muss aus Sicht der Kontrolle und Unabhängigkeit überprüft werden. Der IRS bietet eine Anleitung, um zu bestimmen, ob ein Arbeitnehmer ein unabhängiger Auftragnehmer oder ein Arbeitnehmer ist, der den Vorschriften des Common Law unterliegt. Im Jahr 1987 stellte der IRS 20 Faktoren vor, die überprüft werden sollten, um die ordnungsgemäße Einstufung eines Arbeitnehmers als Angestellten oder IC zu unterstützen. Diese Faktoren müssen mit einer Reihe allgemein definierter allgemeiner Kontrollfaktorkategorien verwendet werden: Verhaltenskontrolle, Finanzkontrolle und Art der Beziehung.

Verhaltenskontrolle bezieht sich auf Tatsachen, die veranschaulichen, ob das Unternehmen das Recht hat, zu kontrollieren oder zu bestimmen, wie der Arbeitnehmer die anstehenden Aufgaben erledigt. Es umfasst Fakten wie die Art der bereitgestellten Anweisungen (wann, wo und wie Aufgaben auszuführen sind), die Ebene der Anweisung, die Schulung usw. Schulung und Ausbildung sind sehr wichtige Faktoren für die Bestimmung des IRS.

Die Finanzkontrolle bezieht sich auf Tatsachen, aus denen hervorgeht, ob das Unternehmen das Recht hat, die wirtschaftlichen Elemente der Pflichten des Arbeitnehmers zu bestimmen oder zu bestimmen. Dies umfasst den Umfang der nicht erstatteten Ausgaben, die Höhe der Investitionen des Arbeitnehmers, das Gewinn- und Verlustpotenzial des Arbeitnehmers, die Art der Entschädigung und den Grad, in dem der Arbeitnehmer Dienstleistungen für andere Unternehmen verfügbar macht. Für die IRS ist der Aspekt der finanziellen Beteiligung / des Gewinns oder Verlusts eine entscheidende Komponente.

Art der Beziehung beschreibt die Art der Beziehung, die zwischen dem Arbeitnehmer und dem Unternehmen besteht. Schriftliche Verträge, Leistungen an Arbeitnehmer, der Grad der Geschäftsintegration in Bezug auf die Dienstleistungen und die Dauer der Beziehung.

Alle diese Kriterien sind sehr wichtig und müssen ausgewertet werden, wenn versucht wird, einen Arbeitnehmer korrekt zu berücksichtigen.

Einige Richtlinien zur Verhinderung der falschen Einstufung eines Mitarbeiters als unabhängiger Auftragnehmer

  • Stellen Sie sicher, dass die für den Job erforderlichen Werkzeuge von den unabhängigen Auftragnehmern sind
  • Stellen Sie sicher, dass der unabhängige Auftragnehmer für andere Unternehmen funktioniert oder beabsichtigt ist (falls neu erstellt).
  • Stellen Sie sicher, dass der unabhängige Auftragnehmer Teile der zu erledigenden Aufgaben einstellen oder untervergeben kann
  • Stellen Sie sicher, dass Ihr unabhängiger Auftragnehmer Ihnen Rechnungen sendet, die Sie für Ihre Unterlagen einreichen und aufbewahren
  • Vergewissern Sie sich, dass Sie Ihrem unabhängigen Auftragnehmer mitteilen, was erledigt werden muss und nicht wie und wann (z. B. von 9 bis 17 Uhr).
  • Arbeiten Sie mit unabhängigen Auftragnehmern zusammen, die Eigentümer oder Teil einer Geschäftseinheit sind
  • Richten Sie einen Vertrag oder Vertrag eines unabhängigen Auftragnehmers ein, der die Beziehung genau ausdrückt
  • Bieten Sie keine Schulungen an, da dies von der IRS leicht als Zeichen dafür angesehen werden kann, dass der Arbeitnehmer ein Angestellter ist

Da der IRS die Steuerlücke schließen und Risiken für Ihr Unternehmen vermeiden möchte, sollten Sie sicherstellen, dass Sie die Arbeitnehmer genau einstufen. Es wird geschätzt, dass jedes Jahr mehr als drei Millionen Arbeiter falsch eingestuft werden. Zusammenfassend kann gesagt werden, dass Sie, wenn Sie nicht sicher sind, wie der Status eines aktuellen Arbeitnehmers klassifiziert werden soll (hypothetische Bestimmungen werden nicht ausgegeben werden), immer das Formular SS-8 an den IRS senden können, in dem Sie die Verhaltenskontrolle, die Finanzkontrolle und die Art der Beziehung beschreiben müssen zwischen Ihnen und Ihrem Mitarbeiter. Sie werden das Formular überprüfen und Ihnen eine Entscheidung erteilen, sofern nicht die IRS-Verjährungsfrist gilt.

Ein aktuelles heißes Thema war das Gespräch zwischen unabhängigen Unternehmern und Angestellten, nicht nur, weil der IRS in dieser schlechten Wirtschaft sinkende Steuereinnahmen unterstützen will, sondern auch, weil der IRS kürzlich die Studie des National Research Program (NRP) (die erste) gestartet hat einer von 25 Jahren), der sich auf die Einhaltung der Beschäftigungssteuer konzentriert. Bei diesem Projekt werden jährlich 2.000 Unternehmen in den nächsten 3 Jahren stichprobenartig geprüft oder geprüft, wobei der Schwerpunkt auf der Klassifizierung der Arbeitnehmer, den Nebenleistungen, der Vergütung von Führungskräften, der Kostenerstattung und anderen Fragen der Gehaltsabrechnung liegt. Diese "Studie" wird der IRS helfen, den Prozentsatz der Unternehmen zu ermitteln, bei dem einige der früheren Themen der Lohnsteuer besprochen wurden. Durch das Verständnis der Compliance-Prozentsätze in jedem interessierenden Abrechnungsbereich kann der IRS seine Prüfungsauswahlverfahren und -standards verbessern.

Vor etwa 25 Jahren führte der IRS eine ähnliche Studie durch, in der festgestellt wurde, dass die falsche Einstufung von Arbeitnehmern als unabhängige Auftragnehmer zu Steuereinnahmen von 1,6 Mrd. USD (heute mehr als 3,2 Mrd. USD) führte. Der IRS schätzt, dass diese Zahl heute viel höher ist, da unabhängige Auftragnehmer einen wachsenden Prozentsatz der Belegschaft ausmachen, was durch Fortschritte in der Kommunikationstechnologie begünstigt wird.

Wenn der IRS feststellt, dass Sie einen Arbeitnehmer fälschlicherweise als unabhängigen Auftragnehmer eingestuft haben, könnten Sie für die Lohnsteuer einschließlich FICA (Medicare und Sozialversicherung) und FUTA (Arbeitslosensteuer) sowie Zinsen und Strafen verantwortlich sein. Wenn die IRS nachweisen kann, dass Sie einen Arbeitnehmer absichtlich falsch als Auftragnehmer für die Umgehung von Steuern eingestuft haben, kann eine Sanktionsgebühr für den Treuhandfonds verhängt werden, die 100% der geschuldeten Steuern zuzüglich Zinsen entspricht.

Was sind also einige allgemeine Richtlinien, um einen Arbeiter richtig einzuordnen?

Die Beziehung zwischen dem Unternehmen und dem Arbeitnehmer muss aus Sicht der Kontrolle und Unabhängigkeit überprüft werden. Der IRS bietet eine Anleitung, um zu bestimmen, ob ein Arbeitnehmer ein unabhängiger Auftragnehmer oder ein Arbeitnehmer ist, der den Vorschriften des Common Law unterliegt. Im Jahr 1987 stellte der IRS 20 Faktoren vor, die überprüft werden sollten, um die ordnungsgemäße Einstufung eines Arbeitnehmers als Angestellten oder IC zu unterstützen. Diese Faktoren müssen mit einer Reihe allgemein definierter allgemeiner Kontrollfaktorkategorien verwendet werden: Verhaltenssteuerung, Finanzkontrolle und Art der Beziehung.

Verhaltenskontrolle bezieht sich auf Tatsachen, die veranschaulichen, ob das Unternehmen das Recht hat, zu kontrollieren oder zu bestimmen, wie der Arbeitnehmer die anstehenden Aufgaben erledigt. Es umfasst Fakten wie die Art der bereitgestellten Anweisungen (wann, wo und wie Aufgaben auszuführen sind), die Ebene der Anweisung, die Schulung usw. Schulung und Ausbildung sind sehr wichtige Faktoren für die Bestimmung des IRS.

Die Finanzkontrolle bezieht sich auf Tatsachen, aus denen hervorgeht, ob das Unternehmen das Recht hat, die wirtschaftlichen Elemente der Pflichten des Arbeitnehmers zu bestimmen oder zu bestimmen. Dies umfasst den Umfang der nicht erstatteten Ausgaben, die Höhe der Investitionen des Arbeitnehmers, das Gewinn- und Verlustpotenzial des Arbeitnehmers, die Art der Entschädigung und den Grad, in dem der Arbeitnehmer Dienstleistungen für andere Unternehmen verfügbar macht. Für die IRS ist der Aspekt der finanziellen Beteiligung / des Gewinns oder Verlusts eine entscheidende Komponente.

Art der Beziehung beschreibt die Art der Beziehung, die zwischen dem Arbeitnehmer und dem Unternehmen besteht. Schriftliche Verträge, Leistungen an Arbeitnehmer, der Grad der Geschäftsintegration in Bezug auf die Dienstleistungen und die Dauer der Beziehung.

Alle diese Kriterien sind sehr wichtig und müssen ausgewertet werden, wenn versucht wird, einen Arbeitnehmer korrekt zu berücksichtigen.

Einige Richtlinien zur Verhinderung der falschen Einstufung eines Mitarbeiters als unabhängiger Auftragnehmer

  • Stellen Sie sicher, dass die für den Job erforderlichen Werkzeuge von den unabhängigen Auftragnehmern sind
  • Stellen Sie sicher, dass der unabhängige Auftragnehmer für andere Unternehmen funktioniert oder beabsichtigt ist (falls neu erstellt).
  • Stellen Sie sicher, dass der unabhängige Auftragnehmer Teile der zu erledigenden Aufgaben einstellen oder untervergeben kann
  • Stellen Sie sicher, dass Ihr unabhängiger Auftragnehmer Ihnen Rechnungen sendet, die Sie für Ihre Unterlagen einreichen und aufbewahren
  • Vergewissern Sie sich, dass Sie Ihrem unabhängigen Auftragnehmer mitteilen, was erledigt werden muss und nicht wie und wann (z. B. von 9 bis 17 Uhr).
  • Arbeiten Sie mit unabhängigen Auftragnehmern zusammen, die Eigentümer oder Teil einer Geschäftseinheit sind
  • Richten Sie einen Vertrag oder Vertrag eines unabhängigen Auftragnehmers ein, der die Beziehung genau ausdrückt
  • Bieten Sie keine Schulungen an, da dies von der IRS leicht als Zeichen dafür angesehen werden kann, dass der Arbeitnehmer ein Angestellter ist

Da der IRS die Steuerlücke schließen und Risiken für Ihr Unternehmen vermeiden möchte, sollten Sie sicherstellen, dass Sie die Arbeitnehmer genau einstufen. Es wird geschätzt, dass jedes Jahr mehr als drei Millionen Arbeiter falsch eingestuft werden. Zusammenfassend kann gesagt werden, dass Sie, wenn Sie nicht sicher sind, wie der Status eines aktuellen Arbeitnehmers klassifiziert werden soll (hypothetische Bestimmungen werden nicht ausgegeben werden), immer das Formular SS-8 an den IRS senden können, in dem Sie die Verhaltenskontrolle, die Finanzkontrolle und die Art der Beziehung beschreiben zwischen Ihnen und Ihrem Mitarbeiter. Sie werden das Formular überprüfen und Ihnen eine Entscheidung erteilen, sofern nicht die IRS-Verjährungsfrist gilt.


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