Fünf Steuerbrüche für kleine Unternehmen können sich nicht leisten

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Für kleinunternehmen ist steuerzeit angesagt, und es ist wichtiger denn je zu wissen, welche steuervergünstigungen für kleinunternehmen für 2009 zur verfügung stehen, damit wertvolles geld gespart werden kann.

Steuerzeit ist hier für kleine Unternehmen. In der schwierigen Wirtschaft des Jahres 2009 haben viele, die durch die Rezession ihre Arbeit verloren haben, den Einstieg in das Kleinunternehmen und viele, die bereits seit Jahren erfolgreiche Kleinunternehmen betreiben, durch ein dürftiges Jahr gelitten.

Daher ist es wichtiger denn je, die Steuervergünstigungen für kleine Unternehmen zu kennen, um wertvolles Geld zu sparen. Nachfolgend sind fünf Steuervergünstigungen aufgeführt, die kleine Unternehmen es sich nicht leisten können, ihre Steuererklärungen von 2009

1. Abzug der Anlaufkosten. Marktforschung für ein neues Unternehmen und dessen Inbetriebnahme können teure Vorschläge sein. Wenn Sie 2009 ein Unternehmen gegründet haben und dabei Kosten entstanden sind, müssen Sie die Regeln für den Abzug der Gründungskosten kennen. Bei der normalen Regel können Sie die Startkosten über einen Zeitraum von mindestens 5 Jahren amortisieren. Eine Sonderregel sieht jedoch vor, dass die Startkosten im ersten Jahr bis zu 5.000 USD abgezogen werden können, wenn Sie den Rest über einen Zeitraum von 15 Jahren amortisieren. Sie können die Zahlen zusammenstellen und sehen, welche Option für Ihre spezielle Situation sinnvoll ist.

2. Abschreibung von Vermögenswerten im ersten Jahr. Nach dem Abzug des Abschnitts 179 können die Kosten für Maschinen, Ausrüstungen, Fahrzeuge, Mobiliar und andere qualifizierende abschreibungsfähige Gegenstände, die 2009 in Betrieb genommen wurden, im ersten Jahr in Höhe von bis zu 250.000 US-Dollar als Aufwand erfasst werden. Anstatt die Anschaffungskosten durch Abschreibung abzurechnen Diese Bestimmung ermöglicht mehrere Jahre die sofortige Ausbuchung qualifizierter Vermögenswerte. Nach 2009 wird der Abzug wieder auf einen viel niedrigeren Betrag begrenzt - 133.000 USD.

Darüber hinaus gelten auch für 2009 spezielle Abschreibungsregeln. Das Wiederaufnahmegesetz von 2009 verlängerte die Sonderabschreibung in Höhe von 50 Prozent, die als Bonusabschreibung bezeichnet wird.

Diese Bestimmung gibt kleinen Unternehmen die Möglichkeit, im ersten Jahr ihrer Inbetriebnahme die Hälfte der Kosten für qualifizierende Immobilien abzuziehen und die Ausrüstung wie üblich abzuschreiben. Nach 2009 wird diese Option aufgehoben. Bonusabschreibungen können in Verbindung mit § 179 Sonderausgaben geltend gemacht werden, so dass Sie beide Steuervergünstigungen nutzen können.

Ein kleines Unternehmen muss eine Entscheidung treffen, ob sich die Verwendung der Bonusabschreibung oder die Erstattung für das erste Jahr für die Steuererklärung 2009 lohnt. Es hängt davon ab:


  • das für 2009 erzielte Einkommen

  • seinen Grenzsteuersatz und

  • die Annahme, auf welchen Grenzsteuersatz sie in späteren Jahren angewandt wird.

Beachten Sie, dass Sie in Bezug auf den Kauf von neuen Geschäftsfahrzeugen sowohl die Aufwands- als auch die Bonusabschreibung gemäß § 179 verwenden können. Es gelten jedoch zusätzliche spezielle Abschreibungsregeln für neue Geschäftsfahrzeuge.

Die derzeitige Ungewissheit über die Steuersätze über 2009 hinaus macht diese Entscheidung noch schwieriger. Es besteht auch das Risiko einer späteren „Wiedererlangung“ der Steuervorteile, wenn die Vermögenswerte nach dem Kauf zu früh verkauft werden. Eines ist jedoch sicher - Ihre Abzüge für Abzüge und Bonusabschreibungen in Abschnitt 179 können nicht höher sein als der Nettoeinkommen, den Sie sonst für das Jahr erzielen würden. Es kann nicht zu einem Nettobetriebsverlust für das Jahr führen.

3. Die diesjährigen Verluste gegen die Gewinne der vergangenen Jahre tragen. Wenn 2009 in Ihrem kleinen Unternehmen wirklich ein Verlust zu verzeichnen war, könnten Sie einen Nettobetriebsverlust (NOL) erwarten. Für ein Steuerjahr, das entweder 2008 oder 2009 beginnt oder endet, haben Sie die Möglichkeit, die NOL für bis zu fünf Jahre anstelle von nur zwei Jahren zu übernehmen, wie dies in den bisherigen Rechtsvorschriften der Fall war.

Nach dem neuen Gesetz kann ein Unternehmen wählen, wie lange es von einer Beförderungsdauer Gebrauch machen will - zwischen zwei und fünf Jahren. In der Praxis kann der kleine Carrier-Zeitraum aufgrund der verlängerten Rückführungsfrist möglicherweise eine höhere Rückerstattung des IRS für die Steuerzahlungen der Vorjahre fordern, die dann wieder in das Unternehmen investiert werden kann.

So beschleunigen Sie Ihre Rückerstattung:


  • Selbstständige müssen das Formular 1045, Antrag auf vorläufige Rückerstattung einreichen.

  • Unternehmen müssen das Formular 1139, Corporation, beantragen.

Normalerweise erfolgt die Rückerstattung innerhalb von 45 Tagen.

4. Arbeit gut machen lassen. Wir haben alle im vergangenen Jahr viel über den Making Work Pay Credit gehört. Zwei Faktoren bezüglich des Kredits wurden jedoch nicht so klar kommuniziert: • Selbstständige und Kleinbetriebe sind ebenfalls berechtigt, und • Unabhängig davon, ob Sie erwerbstätig oder selbständig sind, müssen Sie den neuen Zeitplan M zur Berechnung von und verwenden beantragen Sie die Gutschrift auf Ihrer Steuererklärung von Formular 1040.

Das Guthaben, das zurückerstattet werden kann, kann bis zu 400 USD für eine Einzelperson oder 800 USD für eine gemeinsame Rendite betragen.

5. Verdienstgutschrift. Das Earned Income Credit (EIC) ist eines der Kredite, die für viele Steuerzahler zu einem tatsächlichen Bargeld führen können. Als erstattungsfähige Steuergutschrift für Arbeitnehmer mit niedrigem bis mittlerem Einkommen (einschließlich Selbständiger und Kleinunternehmer) kann die Steuergutschrift in Form einer Steuererstattung an Sie gezahlt werden, auch wenn Sie keine Einkommenssteuer zahlen.

Kleine Unternehmen, die in der Vergangenheit erfolgreich tätig waren, haben in den Jahren 2008 und 2009 schwierige Jahre mit geschwächten und verringerten Erträgen gehabt. Diese Kleinunternehmer können sich 2009 zum ersten Mal für das EIC qualifizieren, wissen aber möglicherweise nicht einmal, dass das EIC vorhanden ist, viel weniger, als dass sie sich dafür qualifizieren könnten.

Die maximale Steuergutschrift für 2009 hängt von der Anzahl der Kinder, die Sie haben, und der Höhe Ihres Erwerbseinkommens und des angepassten Bruttoeinkommens ab. Wenn Sie haben:


  • Bei drei Kindern könnten Sie bis zu 5.657 Dollar kreditieren

  • zwei Kinder bis zu $ ​​5.028

  • ein Kind, so hoch wie 3.043 $

  • Keine Kinder, $ 457 ist die maximale Gutschrift.

Beachten Sie, dass die Höhe der zulässigen Kredite mit steigendem Einkommen schrittweise abgebaut wird, wenn Ihr Einkommen bestimmte Einkommensgrenzen überschreitet.

Robert Steere ist Mitarbeiter am Business Owner's Toolkit. Das Business Owner's Toolkit enthält Informationen zur Gründung eines kleinen Unternehmens. Sie bieten auch nützliche Tools für kleine Unternehmen wie einen Einkommenssteuerrechner.


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