Ist das ein Hobby oder ein Nebengeschäft?

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Die antwort könnte sich in diesem jahr auf ihre einkommensteuererklärung auswirken.

WENN DIE AUSGABEN Ihres Nebengeschäfts übersteigen seine Einnahmen, Sie denken vielleicht, dass Sie den Verlust von Ihrer Rendite abziehen können. Die IRS kann jedoch behaupten, dass Ihr angebliches Geschäft ein Hobby ist, das niemals die Chance hatte, rentabel zu sein. Die IRS spricht dieses Argument gerne an, weil die Steuerregeln für Hobby-Verluste nicht zu Ihren Gunsten sind. Hier ist was Sie wissen müssen

Warum es wichtig ist

Wenn aus Ihrer nicht gewinnorientierten, gewinnorientierten Geschäftstätigkeit ein Netto-Steuerverlust für das Jahr resultiert (abzugsfähige Ausgaben, die über den zu versteuernden Ertrag hinausgehen), können Sie den Verlust auf dem Formular? 1040 abziehen. Verwenden Sie Schedule C, um einen Verlust aus einem Einzelunternehmen zu melden, und verwenden Sie Schedule F, um einen Verlust aus einem landwirtschaftlichen oder landwirtschaftlichen Betrieb zu melden. Der Verlust wird dann auf Seite 1 von Formular 1040 übertragen, wo er die Einnahmen aus anderen Quellen verrechnet und Ihre Steuerrechnung reduziert. Großartig!

Was passiert, wenn Ihre Tätigkeit als gemeinnütziges Hobby gilt? Nicht so toll. Sie müssen alle Einnahmen auf Seite 1 von Formular 1040 ausweisen. Ihre zulässigen Ausgaben sind jedoch auf die Höhe dieser Einnahmen begrenzt. So können Sie nie einen Nettosteuerverlust durch ein Hobby haben, selbst wenn Sie Ihr Hemd verlieren. Noch schlimmer ist jedoch, dass Sie den Gesamtbetrag der Hobby-Ausgaben (beschränkt auf Einnahmen) als Posten für verschiedene Einzelposten im Zeitplan A behandeln müssen. Sie erhalten also keine Abschreibung, es sei denn, Sie werden in Einzelposten aufgenommen. Selbst wenn Sie sich in Einzelposten aufteilen, ist Ihre Abschreibung für verschiedene Abzugsposten auf den Überschuss dieser Positionen um mehr als 2% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) beschränkt. Wenn Sie eine gesunde AGI haben, kann Ihr Abzug für Hobbykosten gering oder gar nicht sein. Wenn Sie ein Opfer der gefürchteten alternativen Mindeststeuer (AMT) sind, sind die Hobby-Ausgaben gemäß den AMT-Regeln vollständig ausgeschlossen. Wenn alles gesagt und getan ist, können Sie leicht ein geldverlustes Hobby haben, das tatsächlich zu Ihrem zu versteuernden Einkommen beiträgt (weil Sie alle Einnahmen melden müssen und möglicherweise nicht in der Lage sind, viel, wenn überhaupt, über die Ausgaben zu berichten). Ihre Steuerrechnung steigt entsprechend. Ist das fair und gerecht? Natürlich nicht, aber schade, wenn Sie es nicht mögen.

Jetzt wissen Sie, warum der IRS so begeistert ist, dass er den Hobby-Verlust argumentiert. Aber gib die Hoffnung nicht auf! Die guten Nachrichten kommen noch.

Entscheiden, ob Sie ein Geschäft oder ein Hobby haben

Grundsätzlich geht das Steuergesetz automatisch davon aus, dass Sie ein gewinnorientiertes Geschäft haben, wenn die Tätigkeit für mindestens drei von fünf Jahren ein positives zu versteuerndes Einkommen (Einnahmen, die über die Abzüge hinausgehen) erzielt. Verluste aus den anderen Jahren können abgezogen werden, da sie als legitime Geschäftsverluste und nicht abzugsfähige Hobbyverluste betrachtet werden. Für Pferderennen, Zucht, Training oder Show-Aktivitäten wird davon ausgegangen, dass Sie ein gewinnorientiertes Geschäft haben, wenn Sie in zwei von sieben Jahren ein zu versteuerndes Einkommen erzielen können. Wer diese Prüfungen im Voraus planen kann, hat das Recht, die Verluste aus den unrentablen Jahren abzuziehen.

Selbst wenn Sie einen dieser Rentabilitätstests nicht bestehen können, können Sie Ihre Aktivitäten trotzdem als gewinnorientiertes Unternehmen behandeln und Ihre Verluste abziehen. Grundsätzlich müssen Sie nachweisen, dass Sie eine ehrliche Absicht haben, einen Gewinn zu erzielen. Faktoren, die diese Absicht beweisen können, sind:


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