Die Gefahren und Fallstricke von S Corporations

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Obwohl die s corporation von außen nach einer einfachen unternehmensstruktur klingt, ist hier der größte fehler, den viele eigentümer von s corporations begehen.

Ich bin sicher, Sie werden mir alle zustimmen, wenn ich sage, dass die Entscheidung, welche Art von Entitätsstruktur für Ihr Unternehmen am besten ist, eine verwirrende und frustrierende Erfahrung sein kann. Es gibt verschiedene Arten von Geschäftsstrukturen, bei denen bestimmte Entitäten Sie sparen, während andere Arten von Entitäten mehr Steuern kosten. Zu allem Überfluss wird die Frage, auch wenn Sie den richtigen „Typ“ der Geschäftseinheit eingerichtet haben, die folgende Frage: Verwenden Sie diese Einheit richtig, um tatsächlich Steuern zu sparen?

Diese Woche möchten wir uns eingehender mit einer der am häufigsten genutzten Unternehmensstrukturen für kleine und mittelständische Unternehmer beschäftigen S Corporation. Lassen Sie uns einige der Strategien in Bezug auf S-Unternehmen sowie einige der häufigsten und kostspieligsten Fehler betrachten, die wir häufig bei der korrekten Verwendung Ihrer S-Gesellschaft feststellen.

Eine S Corporation gewährt ihren Inhabern dieselbe beschränkte Haftung wie eine C Corporation, was bedeutet, dass die Eigentümer normalerweise nicht persönlich für geschäftliche Schulden und Verbindlichkeiten verantwortlich sind. Ähnlich wie bei Partnerschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung haben S Corporations eine Pass-Through-Besteuerung, was bedeutet, dass die Corporation selbst im Allgemeinen keine Steuern auf Unternehmensebene entrichtet. Das Nettoeinkommen der S Corporation wird an die Anteilseigner der Gesellschaft weitergeleitet und in der jeweiligen Einkommensteuererklärung ausgewiesen. Die S Corporation ist eine beliebte Wahl für Unternehmer, da sie den Haftungsschutz einer Corporation bietet, aber Doppelbesteuerung vermeidet.

Hier verdickt sich die Handlung. Obwohl die S Corporation von außen nach einer einfachen Unternehmensstruktur klingt, ist hier die größte Chance (und der größte Fehler), die Besitzer von S-Unternehmen machen:

Zusätzlich zur Vermeidung der Doppelbesteuerung werden in der Regel S-Unternehmen gegründet, um Geld zu sparen, indem sie die Selbstständigkeitssteuer von 15,3 Prozent (a.k.a. „SE-Steuer“ oder „Lohnsteuer“) ihrer Eigentümer minimieren. Der Weg zur Minimierung der Lohnsteuer besteht in einer Strategie, die als Aufteilung von Gehalt und Dividende bezeichnet wird. Das Gehalt, das einem Eigentümer / Mitarbeiter einer S Corporation gezahlt wird, wird wie ein Lohn behandelt, der an einen anderen Mitarbeiter gezahlt wird. Der Betrag, den der Eigentümer als Lohn abrechnet, unterliegt der Lohnsteuer, als ob der Eigentümer das Unternehmen als Partnerschaftsgesellschaft oder als Einzelunternehmer betreiben würde.

Die meisten von Ihnen denken wahrscheinlich: „Warten Sie... ich dachte, Sie sagten, ich könnte sparen auf Lohnsteuern bei einer S Corporation? Klingt, als müsste ich das trotzdem bezahlen? “Bevor Sie zu entmutigt werden, wird es hier gut. Der Geschäftsinhaber kann jedes Jahr Gewinne als Ausschüttung aus der S Corporation ziehen. Das Geld, das als Ausschüttung abgenommen wird, unterliegt in der Regel keiner Lohnsteuer.

Wenn Sie dieser Strategie immer einen Schritt voraus sind, lautet Ihre nächste Frage wahrscheinlich: "Warum höre ich nicht auf, mich über die Gehaltsabrechnung zu bezahlen und mein gesamtes Geld als Ausschüttung zu zahlen und keine Steuern zu zahlen?" in Schwierigkeiten. Sie versuchen, die Steuer auf die selbständige Erwerbstätigkeit ganz zu vermeiden, indem sie nur Ausschüttungen vornehmen und kein angemessenes Gehalt zahlen. Dies ist eine clevere Strategie, mit der Ausnahme, dass sie nicht mit der IRS fliegt.

Wenn Sie ein profitables Unternehmen in einer S-Corporation haben, in der Sie ein Angestellter sind, der sich nicht selbst bezahlt, wird der IRS Ihre Strategie völlig ablehnen und feststellen, dass 100 Prozent des Unternehmensgewinns der staatlichen Einkommenssteuer unterliegen müssen Einkommenssteuern und Lohnsteuern. Niemand arbeitet kostenlos. Als Inhaber-Angestellter einer S Corporation erwartet der IRS, dass Sie für die an das Unternehmen erbrachten Dienstleistungen Löhne erhalten. Deshalb müssen sich die Eigentümer selbst ein angemessenes Gehalt zahlen, wenn das Unternehmen profitabel ist.

Ziel ist es, dieses Gehalt so niedrig wie möglich zu halten, um weniger Lohnsteuern zu zahlen. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise einen Nettogewinn von 50.000 US-Dollar erzielt und Sie sich bei einer S-Corporation richtig strukturieren, um sich ein Gehalt von 20.000 US-Dollar zu zahlen, können Sie pro Jahr fast 4.700 US-Dollar an Lohnsteuern einsparen.

Ein weiterer häufiger Fehler, den die Eigentümer der S Corporation machen, besteht darin, dass sie zu hohe Gehälter zahlen, um die Steuersparstrategie des Unternehmens vollständig zu verringern. Ein hohes Gehalt sollte nicht zu hoch sein und sollte auch nicht zu niedrig sein, es muss sich jedoch um einen „angemessenen Betrag“ handeln. Als angemessenes Gehalt wird der Betrag bezeichnet, den Sie einer anderen Person für Ihre Arbeit zahlen würden. Zu berücksichtigende Faktoren umfassen Marktraten für die Art der geleisteten Arbeit, die geografische Region, Vergleiche mit ähnlichen Unternehmen und die Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden, um nur einige zu nennen.

Um Ihnen eine Vorstellung davon zu geben, wie viel Geld Sie sparen können, lassen Sie uns ein Beispiel betrachten: Julie Johnson ist die alleinige Inhaberin von JJ Home Designs, einer S-Corporation, mit einem voraussichtlichen Nettogewinn von 100.000 USD. Sie genießt die schönen Dinge des Lebens und möchte sich für ihre persönlichen Ausgaben ein sehr hohes Gehalt zahlen. Sie beschließt, sich ein Jahresgehalt von 100.000 Dollar zu zahlen. Mit diesem Gehalt muss sie 15.300 US-Dollar an selbständigen Steuern zahlen. Wenn Julie sich stattdessen ein "vernünftiges Gehalt" von 30.000 USD pro Jahr zahlt, muss sie lediglich 4.590 USD für die Selbstständigkeitssteuer zahlen.

Durch die Senkung ihres Gehalts auf den angemessenen Betrag würde sie 10.700 US-Dollar an selbständigen Steuern sparen. Das Beste an dieser Strategie ist, dass dies eine permanente Steuerersparnis von 10.700 US-Dollar ist. Dies ist eine Ersparnis, die sie Jahr für Jahr erzielen wird, solange die Gehaltsabrechnung des Unternehmens korrekt ist. Möchten Sie Ihren Cashflow nicht jährlich um 10.700 USD steigern?

Ich bin sicher, Sie werden mir alle zustimmen, wenn ich sage, dass die Entscheidung, welche Art von Entitätsstruktur für Ihr Unternehmen am besten ist, eine verwirrende und frustrierende Erfahrung sein kann. Es gibt verschiedene Arten von Geschäftsstrukturen, bei denen bestimmte Entitäten Sie sparen, während andere Arten von Entitäten mehr Steuern kosten. Zu allem Überfluss wird die Frage, auch wenn Sie den richtigen „Typ“ der Geschäftseinheit eingerichtet haben, die folgende Frage: Verwenden Sie diese Einheit richtig, um tatsächlich Steuern zu sparen?

Diese Woche möchten wir uns eingehender mit einer der am häufigsten genutzten Unternehmensstrukturen für kleine und mittelständische Unternehmer beschäftigen S Corporation. Lassen Sie uns einige der Strategien in Bezug auf S-Unternehmen sowie einige der häufigsten und kostspieligsten Fehler betrachten, die wir häufig bei der korrekten Verwendung Ihrer S-Gesellschaft feststellen.

Eine S Corporation gewährt ihren Inhabern dieselbe beschränkte Haftung wie eine C Corporation, was bedeutet, dass die Eigentümer normalerweise nicht persönlich für geschäftliche Schulden und Verbindlichkeiten verantwortlich sind. Ähnlich wie bei Partnerschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung haben S Corporations eine Pass-Through-Besteuerung, was bedeutet, dass die Corporation selbst im Allgemeinen keine Steuern auf Unternehmensebene entrichtet. Das Nettoeinkommen der S Corporation wird an die Anteilseigner der Gesellschaft weitergeleitet und in der jeweiligen Einkommensteuererklärung ausgewiesen. Die S Corporation ist eine beliebte Wahl für Unternehmer, da sie den Haftungsschutz einer Corporation bietet, aber Doppelbesteuerung vermeidet.

Hier verdickt sich die Handlung. Obwohl die S Corporation von außen nach einer einfachen Unternehmensstruktur klingt, ist hier die größte Chance (und der größte Fehler), die Besitzer von S-Unternehmen machen:

Zusätzlich zur Vermeidung der Doppelbesteuerung werden in der Regel S-Unternehmen gegründet, um Geld zu sparen, indem sie die Selbstständigkeitssteuer von 15,3 Prozent (a.k.a. „SE-Steuer“ oder „Lohnsteuer“) ihrer Eigentümer minimieren. Der Weg zur Minimierung der Lohnsteuer besteht in einer Strategie, die als Aufteilung von Gehalt und Dividende bezeichnet wird. Das Gehalt, das einem Eigentümer / Mitarbeiter einer S Corporation gezahlt wird, wird wie ein Lohn behandelt, der an einen anderen Mitarbeiter gezahlt wird. Der Betrag, den der Eigentümer als Lohn abrechnet, unterliegt der Lohnsteuer, als ob der Eigentümer das Unternehmen als Partnerschaftsgesellschaft oder als Einzelunternehmer betreiben würde.

Die meisten von Ihnen denken wahrscheinlich: „Warten Sie... ich dachte, Sie sagten, ich könnte sparen auf Lohnsteuern bei einer S Corporation? Klingt, als müsste ich das trotzdem bezahlen? “Bevor Sie zu entmutigt werden, wird es hier gut. Der Geschäftsinhaber kann jedes Jahr Gewinne als Ausschüttung aus der S Corporation ziehen. Das Geld, das als Ausschüttung abgenommen wird, unterliegt in der Regel keiner Lohnsteuer.

Wenn Sie dieser Strategie immer einen Schritt voraus sind, lautet Ihre nächste Frage wahrscheinlich: "Warum höre ich nicht auf, mich über die Gehaltsabrechnung zu bezahlen und mein gesamtes Geld als Ausschüttung zu zahlen und keine Steuern zu zahlen?" in Schwierigkeiten. Sie versuchen, die Steuer auf die selbständige Erwerbstätigkeit ganz zu vermeiden, indem sie nur Ausschüttungen vornehmen und kein angemessenes Gehalt zahlen. Dies ist eine clevere Strategie, mit der Ausnahme, dass sie nicht mit der IRS fliegt.

Wenn Sie ein profitables Unternehmen in einer S-Corporation haben, in der Sie ein Angestellter sind, der sich nicht selbst bezahlt, wird der IRS Ihre Strategie völlig ablehnen und feststellen, dass 100 Prozent des Unternehmensgewinns der staatlichen Einkommenssteuer unterliegen müssen Einkommenssteuern und Lohnsteuern. Niemand arbeitet kostenlos. Als Inhaber-Angestellter einer S Corporation erwartet der IRS, dass Sie für die an das Unternehmen erbrachten Dienstleistungen Löhne erhalten. Deshalb müssen sich die Eigentümer selbst ein angemessenes Gehalt zahlen, wenn das Unternehmen profitabel ist.

Ziel ist es, dieses Gehalt so niedrig wie möglich zu halten, um weniger Lohnsteuern zu zahlen. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise einen Nettogewinn von 50.000 US-Dollar erzielt und Sie sich bei einer S-Corporation richtig strukturieren, um sich ein Gehalt von 20.000 US-Dollar zu zahlen, können Sie pro Jahr fast 4.700 US-Dollar an Lohnsteuern einsparen.

Ein weiterer häufiger Fehler, den die Eigentümer der S Corporation machen, besteht darin, dass sie zu hohe Gehälter zahlen, um die Steuersparstrategie des Unternehmens vollständig zu verringern. Ein hohes Gehalt sollte nicht zu hoch sein und sollte auch nicht zu niedrig sein, es muss sich jedoch um einen „angemessenen Betrag“ handeln. Als angemessenes Gehalt wird der Betrag bezeichnet, den Sie einer anderen Person für Ihre Arbeit zahlen würden. Zu berücksichtigende Faktoren würden Marktraten für die Art der geleisteten Arbeit, die geografische Region, Vergleiche mit ähnlichen Unternehmen und die Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden umfassen, um nur einige zu nennen.

Um Ihnen eine Vorstellung davon zu geben, wie viel Geld Sie sparen können, lassen Sie uns ein Beispiel betrachten: Julie Johnson ist die alleinige Inhaberin von JJ Home Designs, einer S-Corporation, mit einem voraussichtlichen Nettogewinn von 100.000 USD. Sie genießt die schönen Dinge des Lebens und möchte sich für ihre persönlichen Ausgaben ein sehr hohes Gehalt zahlen. Sie beschließt, sich ein Jahresgehalt von 100.000 Dollar zu zahlen. Mit diesem Gehalt muss sie 15.300 US-Dollar an selbständigen Steuern zahlen. Wenn Julie sich stattdessen ein "vernünftiges Gehalt" von 30.000 USD pro Jahr zahlt, muss sie lediglich 4.590 USD für die Selbstständigkeitssteuer zahlen.

Durch die Senkung ihres Gehalts auf den angemessenen Betrag würde sie 10.700 US-Dollar an selbständigen Steuern sparen. Das Beste an dieser Strategie ist, dass dies eine permanente Steuerersparnis von 10.700 US-Dollar ist. Dies ist eine Ersparnis, die sie Jahr für Jahr erzielen wird, solange die Gehaltsabrechnung des Unternehmens korrekt ist. Möchten Sie Ihren Cashflow nicht jährlich um 10.700 USD steigern?


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