Betrug vermeiden: Achten Sie auf diese Warnzeichen

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Wenn sie versuchen, unternehmensbetrug zu verhindern, müssen sie sich der warnsignale des betrugs bewusst sein, die in der regel als "rote fahnen des betrugs" bezeichnet werden.

Bei dem Versuch, Unternehmensbetrug zu verhindern, muss das Management die Warnsignale kennen und bereit sein, operationelle Risikofaktoren zu erkennen und wirksame Problemlösungen zu implementieren. Operative rote Fahnen gehören zu den wichtigsten roten Fahnen, die es zu beachten gilt. Auf diese Weise kann der Betrieb eines Unternehmens es einfacher machen, Betrug zu begehen und damit klarzukommen. Zu den betrieblichen roten Betrugsfahnen gehören einige der folgenden:

  • Betrieb im "Krisenmodus" oder "Brandschutzmodus": Wenn Unternehmen keine „normalen“ Vorgänge durchführen, weil es immer eine Krise gibt, ist es für die Mitarbeiter nahezu unmöglich zu bestimmen, wann etwas Außergewöhnliches passiert. Ein konstanter Zustand des Chaos bedeutet, dass es schwierig ist, auf Details zu achten, und Dinge, die sonst als ungewöhnlich betrachtet werden könnten, werden nicht gekennzeichnet.
  • Keine klaren Autoritätslinien: Mitarbeiter müssen die Hackreihenfolge innerhalb eines Unternehmens verstehen. Wenn dies nicht der Fall ist, wissen sie nicht, wer Beschwerden erhält, und es ist weniger wahrscheinlich, dass sie verdächtiges Verhalten melden. Selbst in Unternehmen, die das „Team“ -Konzept durchgängig nutzen, gibt es immer noch eine Autoritätskette, die im Falle von Problemen klar sein sollte.
  • Fehlende Aufgabentrennung: Dies ist eines der grundlegendsten internen Kontrollkonzepte in der Buchhaltung. Die Idee ist, dass keine Person zu viel Kontrolle über oder Zugang zu einem Bereich haben darf. Beispielsweise sollte die Person, die Geld auf das Bankkonto eingezahlt hat, nicht dafür verantwortlich sein, die Konten der Kunden zu aktualisieren oder den Kontoauszug abzugleichen. Jede dieser beiden Pflichten würde dem Mitarbeiter die Möglichkeit geben, einen Diebstahl vor der Bankeinlage zu vertuschen. Unternehmen ohne effektive Aufgabentrennung sind anfälliger für internen Betrug.
  • Fehlende Berechtigungskontrollen: Mitarbeiter sollten über vorab festgelegte Berechtigungsstufen und genau definierte Stufen verfügen, für die eine zusätzliche Autorisierung erforderlich ist. Das Management muss nicht nur eine Genehmigung für Transaktionen ab einem bestimmten Betrag anfordern, sondern auch die Mitarbeiter überwachen, um sicherzustellen, dass sie diese Berechtigungskontrollen einhalten.
  • Allgemeiner Mangel an internen Kontrollen: Eine der größten operativen roten Fahnen, die ein Unternehmen ausstellen kann, ist der Mangel an internen Kontrollen. Unternehmen müssen über Richtlinien und Verfahren verfügen, um die Integrität der Buchhaltungs- und Finanzfunktionen zu schützen. Wenn nur wenige oder keine Kontrollen vorhanden sind, können sich die Mitarbeiter frei verhalten, um das Unternehmen zu schädigen. Dies kann völlig unbemerkt bleiben.

Das Folgende sind weitere rote Betrugsmarken, nach denen jedes Unternehmen Ausschau halten sollte:

  • Persönliche rote Fahnen: Merkmale oder Handlungen eines Mitarbeiters, die Verdacht auf Betrug aufkommen lassen
  • Strukturelle rote Fahnen: Mängel in der Einrichtung eines Unternehmens, die das Unternehmen anfälliger für Betrug machen
  • Personal rote Fahnen: Probleme im Rahmen des Beschäftigungsprüfungs- und Einstellungsprozesses, die die Wahrscheinlichkeit erhöhen, dass ein Unternehmen unehrliche Mitarbeiter anstellt
  • Buchhaltung rote Fahnen: Transaktionsunregelmäßigkeiten, die auf Betrug hindeuten könnten
  • Finanzielle Leistungsmerkmale: Druck, bestimmte finanzielle Ziele zu erreichen, wodurch die Wahrscheinlichkeit von Betrug erhöht wird

Bei dem Versuch, Unternehmensbetrug zu verhindern, muss das Management die Warnsignale kennen und bereit sein, operationelle Risikofaktoren zu erkennen und wirksame Problemlösungen zu implementieren. Operative rote Fahnen gehören zu den wichtigsten roten Fahnen, die es zu beachten gilt. Auf diese Weise kann der Betrieb eines Unternehmens es einfacher machen, Betrug zu begehen und damit klarzukommen. Zu den betrieblichen roten Betrugsfahnen gehören einige der folgenden:

  • Betrieb im "Krisenmodus" oder "Brandschutzmodus": Wenn Unternehmen keine „normalen“ Vorgänge durchführen, weil es immer eine Krise gibt, ist es für die Mitarbeiter nahezu unmöglich zu bestimmen, wann etwas Außergewöhnliches passiert. Ein konstanter Zustand des Chaos bedeutet, dass es schwierig ist, auf Details zu achten, und Dinge, die sonst als ungewöhnlich betrachtet werden könnten, werden nicht gekennzeichnet.
  • Keine klaren Autoritätslinien: Mitarbeiter müssen die Hackreihenfolge innerhalb eines Unternehmens verstehen. Wenn dies nicht der Fall ist, wissen sie nicht, wer Beschwerden erhält, und es ist weniger wahrscheinlich, dass sie verdächtiges Verhalten melden. Selbst in Unternehmen, die das „Team“ -Konzept durchgängig nutzen, gibt es immer noch eine Autoritätskette, die im Falle von Problemen klar sein sollte.
  • Fehlende Aufgabentrennung: Dies ist eines der grundlegendsten internen Kontrollkonzepte in der Buchhaltung. Die Idee ist, dass keine Person zu viel Kontrolle über oder Zugang zu einem Bereich haben darf. Beispielsweise sollte die Person, die Geld auf das Bankkonto eingezahlt hat, nicht dafür verantwortlich sein, die Konten der Kunden zu aktualisieren oder den Kontoauszug abzugleichen. Jede dieser beiden Pflichten würde dem Mitarbeiter die Möglichkeit geben, einen Diebstahl vor der Bankeinlage zu vertuschen. Unternehmen ohne effektive Aufgabentrennung sind anfälliger für internen Betrug.
  • Fehlende Berechtigungskontrollen: Mitarbeiter sollten über vorab festgelegte Berechtigungsstufen und genau definierte Stufen verfügen, für die eine zusätzliche Autorisierung erforderlich ist. Das Management muss nicht nur eine Genehmigung für Transaktionen ab einem bestimmten Betrag anfordern, sondern auch die Mitarbeiter überwachen, um sicherzustellen, dass sie diese Berechtigungskontrollen einhalten.
  • Allgemeiner Mangel an internen Kontrollen: Eine der größten operativen roten Fahnen, die ein Unternehmen ausstellen kann, ist der Mangel an internen Kontrollen. Unternehmen müssen über Richtlinien und Verfahren verfügen, um die Integrität der Buchhaltungs- und Finanzfunktionen zu schützen. Wenn nur wenige oder keine Kontrollen vorhanden sind, können sich die Mitarbeiter frei verhalten, um das Unternehmen zu schädigen. Dies kann völlig unbemerkt bleiben.

Das Folgende sind weitere rote Betrugsmarken, nach denen jedes Unternehmen Ausschau halten sollte:

  • Persönliche rote Fahnen: Merkmale oder Handlungen eines Mitarbeiters, die Verdacht auf Betrug aufkommen lassen
  • Strukturelle rote Fahnen: Mängel in der Einrichtung eines Unternehmens, die das Unternehmen anfälliger für Betrug machen
  • Personal rote Fahnen: Probleme im Rahmen des Beschäftigungsprüfungs- und Einstellungsprozesses, die die Wahrscheinlichkeit erhöhen, dass ein Unternehmen unehrliche Mitarbeiter anstellt
  • Buchhaltung rote Fahnen: Transaktionsunregelmäßigkeiten, die auf Betrug hindeuten könnten
  • Finanzielle Leistungsmerkmale: Druck, bestimmte finanzielle Ziele zu erreichen, wodurch die Wahrscheinlichkeit von Betrug erhöht wird
Bei dem Versuch, Unternehmensbetrug zu verhindern, muss das Management die Warnsignale kennen und bereit sein, operationelle Risikofaktoren zu erkennen und wirksame Problemlösungen zu implementieren. Operative rote Fahnen gehören zu den wichtigsten roten Fahnen, die es zu beachten gilt. Auf diese Weise kann der Betrieb eines Unternehmens es einfacher machen, Betrug zu begehen und damit klarzukommen. Zu den betrieblichen roten Betrugsfahnen gehören einige der folgenden:

  • Betrieb im "Krisenmodus" oder "Brandschutzmodus": Wenn Unternehmen keine „normalen“ Vorgänge durchführen, weil es immer eine Krise gibt, ist es für die Mitarbeiter nahezu unmöglich zu bestimmen, wann etwas Außergewöhnliches passiert. Ein konstanter Zustand des Chaos bedeutet, dass es schwierig ist, auf Details zu achten, und Dinge, die sonst als ungewöhnlich betrachtet werden könnten, werden nicht gekennzeichnet.
  • Keine klaren Autoritätslinien: Mitarbeiter müssen die Hackreihenfolge innerhalb eines Unternehmens verstehen. Wenn dies nicht der Fall ist, wissen sie nicht, wer Beschwerden erhält, und es ist weniger wahrscheinlich, dass sie verdächtiges Verhalten melden. Selbst in Unternehmen, die das „Team“ -Konzept durchgängig nutzen, gibt es immer noch eine Autoritätskette, die im Falle von Problemen klar sein sollte.
  • Fehlende Aufgabentrennung: Dies ist eines der grundlegendsten internen Kontrollkonzepte in der Buchhaltung. Die Idee ist, dass keine Person zu viel Kontrolle über oder Zugang zu einem Bereich haben darf. Beispielsweise sollte die Person, die Geld auf das Bankkonto eingezahlt hat, nicht dafür verantwortlich sein, die Konten der Kunden zu aktualisieren oder den Kontoauszug abzugleichen. Jede dieser beiden Pflichten würde dem Mitarbeiter die Möglichkeit geben, einen Diebstahl vor der Bankeinlage zu vertuschen. Unternehmen ohne effektive Aufgabentrennung sind anfälliger für internen Betrug.
  • Fehlende Berechtigungskontrollen: Mitarbeiter sollten über vorab festgelegte Berechtigungsstufen und genau definierte Stufen verfügen, für die eine zusätzliche Autorisierung erforderlich ist. Das Management muss nicht nur eine Genehmigung für Transaktionen ab einem bestimmten Betrag anfordern, sondern auch die Mitarbeiter überwachen, um sicherzustellen, dass sie diese Berechtigungskontrollen einhalten.
  • Allgemeiner Mangel an internen Kontrollen: Eine der größten operativen roten Fahnen, die ein Unternehmen ausstellen kann, ist der Mangel an internen Kontrollen. Unternehmen müssen über Richtlinien und Verfahren verfügen, um die Integrität der Buchhaltungs- und Finanzfunktionen zu schützen. Wenn nur wenige oder keine Kontrollen vorhanden sind, können sich die Mitarbeiter frei verhalten, um das Unternehmen zu schädigen. Dies kann völlig unbemerkt bleiben.

Das Folgende sind weitere rote Betrugsmarken, nach denen jedes Unternehmen Ausschau halten sollte:

  • Persönliche rote Fahnen: Merkmale oder Handlungen eines Mitarbeiters, die Verdacht auf Betrug aufkommen lassen
  • Strukturelle rote Fahnen: Mängel in der Einrichtung eines Unternehmens, die das Unternehmen anfälliger für Betrug machen
  • Personal rote Fahnen: Probleme im Rahmen des Beschäftigungsprüfungs- und Einstellungsprozesses, die die Wahrscheinlichkeit erhöhen, dass ein Unternehmen unehrliche Mitarbeiter anstellt
  • Buchhaltung rote Fahnen: Transaktionsunregelmäßigkeiten, die auf Betrug hindeuten könnten
  • Finanzielle Leistungsmerkmale: Druck, bestimmte finanzielle Ziele zu erreichen, wodurch die Wahrscheinlichkeit von Betrug erhöht wird

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