Verstehen Sie den Steuerabzug der Krankenversicherung für Selbstständige

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Selbstständige haben anspruch auf eine reihe von steuerabzügen, die andere personen im allgemeinen nicht geltend machen können. Die krankenversicherung ist einer dieser abzüge. Verstehe, wie dieser abzug funktioniert und finde heraus, ob und wie viel du nehmen kannst.

Als selbstständige Person haben Sie Anspruch auf eine Reihe von Steuerabzügen, die andere Personen im Allgemeinen nicht auf ihre Steuern geltend machen können. Dies ist ein Vorteil, den Geschäftsinhaber gut verdient haben, und Abzüge helfen, die Höhe der Steuern auszugleichen, die Sie zahlen müssen. Eine Steuerbefreiung für Selbständige beinhaltet einen Steuerabzug für Krankenversicherungsprämien, einschließlich Kranken-, Zahnarzt- und Pflegeversicherungen für Sie, Ihren Ehepartner und / oder Ihre Angehörigen.

Wenn Sie, Ihr Ehepartner oder Ihre Angehörigen Anspruch auf eine Gruppenversicherung bei einem Arbeitgeber hatten, können Sie in den Monaten, in denen Sie einen Anspruch auf Gruppenversicherung hatten, keinen Selbstbehalt für Selbständige in Anspruch nehmen.

Einschränkungen und Berechnung des Versicherungsabzugs

Der Höchstbetrag der Krankenversicherungsprämien, die als Steuerabzug zulässig sind, ist auf 50% des Selbstabzugssteuerabzugs und auf Beiträge zu einem SIMPLE IRA-, SEP-IRA- oder Keogh-Plan begrenzt. Sie können den maximalen Betrag Ihres Abzugs wie folgt berechnen:

Krankensteuerabzugsgrenze = Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit - 50% Ihres Abzugs für die Selbstständigkeitssteuer - Beiträge für eine qualifizierte Altersversorgung.

Anspruch auf Versicherungsabzug

Sie müssen die Anforderungen des IRS erfüllen, um den Steuerabzug der Krankenversicherung geltend machen zu können. Um den Abzug in Kauf zu nehmen, muss Ihr Unternehmen einen Gewinn zeigen. Wenn Ihr Unternehmen einen Verlust aufweist, dürfen Sie die Kosten für die Krankenversicherung nicht unter dem Steuerabzug für Selbstständige abziehen. Sie können jedoch die Krankenversicherungskosten geltend machen, wenn Sie den medizinischen Abzug in Anhang A angeben.

Berechtigte Personen erfüllen mindestens eines der folgenden Kriterien:

  1. Reichen Sie eines der folgenden IRS-Formulare ein und zeigen Sie einen Nettogewinn: Zeitplan C auf Formular 1040; Zeitplan C-EZ auf Formular 1040; oder Schedule F auf Formular 1040.
  2. Erhalten Sie einen Schedule K-1 Form 1065, der den Nettoertrag einer Partnerschaft zeigt.
  3. Sie erhalten ein Formular W-2 von einer S-Corporation, an der Sie mit mehr als 2% ausstehenden Aktien Aktionär sind.

Wer zahlt Krankenversicherungsprämien für geltende Steuerabzüge?

Unabhängig von der Art des Unternehmens, das Sie besitzen, können Sie die Krankenversicherungsprämien selbst oder über das Unternehmen bezahlen. Die Versicherung kann in Ihrem eigenen Namen oder im Namen des Unternehmens erfolgen. Es gibt jedoch einige Anforderungen, um sicherzustellen, dass die Versicherung unter dem Geschäft hergestellt wurde.

Für Einzelpersonen, die einen Zeitplan C, F oder C-EZ einreichen, ist es unerheblich, ob Sie die Versicherungsprämien direkt zahlen oder ob das Unternehmen bezahlt - und es spielt keine Rolle, unter welchem ​​Namen sich die Police befindet.

Für Einzelpersonen, die einen Schedule K-1 erhalten, kann die Richtlinie in Ihrem Namen oder im Namen der Partnerschaft sein. Wenn der Partner seine eigenen Versicherungsprämien bezahlt, müssen diese von der Partnerschaft mit „garantierten Zahlungen“ erstattet werden. Der Betrag sollte in der Tabelle K-1 angegeben und in Ihrem Bruttoeinkommen enthalten sein, um sicherzustellen, dass die Krankenversicherung im Betrieb festgelegt ist.

Für Aktionäre, die mehr als 2% der Aktien besitzen, kann die Versicherungspolice auf den Namen der S Corporation oder auf Ihren Namen lauten. Entweder das Unternehmen oder die Einzelperson können die Prämien bezahlen, aber wenn Sie sie einzeln bezahlen, muss die S Corporation den Betrag erstatten und den auf dem Formular W-2 gezahlten Betrag als in Ihrem Bruttoeinkommen enthaltene Löhne ausweisen.


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